国际医学2020年管理水平报告
一、成本费用分析 1、成本构成情况
国际医学2020年成本费用总额为238,214.09万元，其中：营业成本为175,498.5万元，占成本总额的73.67%；销售费用为1,002.15万元，占成本总额的0.42%；管理费用为45,465万元，占成本总额的19.09%；财务费用为15,174.06万元，占成本总额的6.37%；营业税金及附加为1,074.38万元，占成本总额的0.45%。
2018年 数值 192,335.74 158,857.39 3,108.44 3,635.99 27,592.33 -858.41 0 百分比(%)
成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)
项目名称 成本费用总额 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用 2019年 数值 百分比(%) 2020年 数值 百分比(%) 100.00 73.67 0.45 0.42 19.09 6.37
-
100.00 130,727.06 82.59 84,914.3 1.62 1,149.44 1.89 1,129.64 14.35 39,285.67 -0.45 - 4,248 0 100.00 238,214.09 64.96 175,498.5 0.88 1,074.38 0.86 1,002.15 30.05 - 45,465 0 3.25 15,174.06 内部资料，妥善保管 第 1 页 共 11 页
2、总成本变化情况及原因分析
国际医学2020年成本费用总额为238,214.09万元，与2019年的130,727.06万元相比有较大增长，增长82.22%。以下项目的变动使总成本增加：营业成本增加90,584.19万元，资产减值损失增加11,802.62万元，财务费用增加10,926.06万元，管理费用增加6,179.33万元，共计增加119,492.2万元；以下项目的变动使总成本减少：营业税金及附加减少75.07万元，销售费用减少127.49万元，共计减少202.55万元。各项科目变化引起总成本增加119,289.65万元。
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)
项目名称 营业收入 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用 2018年 数值 203,934.58 158,857.39 3,108.44 3,635.99 27,592.33 -858.41 0 百分比(%) 2019年 数值 百分比(%) 2020年 数值 百分比(%) 100.00 109.21 0.67 0.62 28.29 9.44
-
100.00 99,095.27 77.90 84,914.3 1.52 1,149.44 1.78 1,129.64 13.53 39,285.67 -0.42 - 4,248 0 100.00 160,698.6 85.69 175,498.5 1.16 1,074.38 1.14 1,002.15 39.64 - 45,465 0 4.29 15,174.06 3、营业成本控制情况
2020年营业成本为175,498.5万元，与2019年的84,914.3万元相比成倍增长，增长1.07倍。
4、销售费用变化及合理性评价
2020年销售费用为1,002.15万元，与2019年的1,129.64万元相比有较大幅度下降，下降11.29%。从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年在销售费用下降的情况下营业收入却获得了较大幅度的增长，企业采取了非常成功的销售战略，营销效率显著提高。
内部资料，妥善保管 第 2 页 共 11 页
5、管理费用变化及合理性评价
2020年管理费用为45,465万元，与2019年的39,285.67万元相比有较大增长，增长15.73%。2020年管理费用占营业收入的比例为28.29%，与2019年的39.64%相比有较大幅度的降低，降低11.35个百分点。
6、财务费用变化情况
2020年财务费用为15,174.06万元，与2019年的4,248万元相比成倍增长，增长2.57倍。
内部资料，妥善保管 第 3 页 共 11 页
国际医学2020年管理水平报告
