费用报销制度
1、 公司所以报销费用都应取得合法的税务发票，不得白条报销，如特殊
情况，无法取得需合法票的，须及时与财务部沟通，不得善自做主，财务有权不予报销，造成的损失由报销者本人承担。
2、所报销的费用都应真实、可靠、符合实际情况。
3、办公费用管理制度：采用预算为先、特殊费用领导审批，严禁未经审批的费用发生。
3-1、办公费用指各部门日常管理发生的各项费用，主要包括办公文具及各种办公耗材等。
3-1-1、公司对各部门办公费用采预算管理。公司办公室、财务部根据各部门人员及办公费用使用情况，确定预算费用及定额，后报总经理审批。 3-1-2、每月25-28日各部门将下月所要发生的办公费用进行预测并填制《**月办公费用预算》，由各部门负责人签字后，报办公室进行汇总归集，办公室负责询价后，在3个工作日内报财务部门审核；财务部在本3个工作日内审批完毕，报总经理审批。
3-1-3、各部门应指定专人负责本部门的《**月办公费用预算》，对不能及时报送的，办公室、财务部将对相关直接责任人予以20元处罚，部门领导20元处罚；办公室、财务部不能按时审核的，将直接责任人给予1.5倍处罚。
3-1-4、为加强办公费用“预算为先”的严肃性，各部门应及时做好次月费用的预测工作，并及时填制《**月办公费用预算》。对于不能及时申请预算的，财务部将根据临时采用办公用品情况，予以直接责任人予以50
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元处罚，部门领导予以100元处罚；
3-1-5、对于预算外费用，各部门应填制《预算外费用审批表》，经办公室、财务部审核后、报总经理审批。
3-2、小车油料费，为公司越野车、皮卡车因发生产油柴而发生的费用。公司对小车油料费实行定额损耗管理，由财务部、相关人员核定每百公里油料费定额。
3-2-1、每月5日前将《车辆行车登记簿》中上月车辆使用情况报财务部，财务部定期对油料情况进行审核，并作为油料报销的依据。
3-2-2、车辆驾驶人员及时对车辆使用情况时行登记，每次使用完毕后24小时内必须记载。
3-2-3、所有车辆管理应严格按照公司下发的第100101通知《单位车辆管理制度》执行。
4、员工薪金是指为取得员工服务而支付的各种直接和间接费用，包含职工工资、补贴、职工福利费用等。
4-1、新入职员工按照公司相关规定，由办公室填制《员工入职通知书》，总经理审批，入职通知书应注明员工的岗位、所属部门、实习期间、工资标准等相关信息。办公室相关人员应将《员工入职通知书》在员工入职5个工作日内交财务部，作为其结算工资的依据之一。
4-2、各部门应指定专人进行考勤工作，每月应根据员工的实际出勤情况进行考勤制度。负责考勤人员对考勤表的准确性负责，确保考勤表内人员姓名与其身份证一致，不得使用别名、小名。员工因公出差应视在职考勤。 4-3、员工离职、辞职、辞退时，部门领导应根据办公室相关规定办理相
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关手续，并报总经理审批后，5个工作日内报财务部备案，作为员工结算工资的依据之一，如因上报不及时造成公司损失的，其损失由部门领导个人承担。
4-4、各部门负责人应对本部门考勤表进行审核，确保准确无误。并在每月27日前报办公室。办公室对各部门的考勤表进行审核，发现名字与身份证不一致的、不按时考勤制度的，发现一处扣款20元，部门负责人扣款10元；如因考勤错误，给公司造成损失的，由考勤人员承担直接责任，部门负责人承担连带责任。
4-5、办公室在每月29日前将审核无误的考勤表报财务部，作为财务计算工资的依据。
5、职工伙食由总务部统一采购，费用标准不得高于财务核定金额，做到月清月结。
6、业务招待费：业务招待费是指因业务需要，招待业务单位而发生的各项宴请费、娱乐费、礼品费用、客人住宿费等业务招待支出，公司对业务招待费实行事先申批制度。
6-1、业务招待费标准，公司业务招待费由公司总经理、财务部确定业务招待费标准，业务招待费根据接待人数及级别确定。
6-1-1、相关人员的授权范围内按相应标准接待；因特殊需要，超过上述标准报公司总经理审批。
6-2、对外赠送礼品、礼券的应由公司统一按排，由总经理直接事前审批，并以公司名义送出；各部门不得善自安排，否则公司一律不予报销。 6-3、事前审批：业务招待费用在发生前应填制《业务招待审批单》，写明
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参加人数、姓名、职务、地点及沟通事由，报财务部审核，总经理审批。不能及时书面审批的应电话向总经理口头报批，然后及时补办审批手续；未进行审批所发生的业务招待费一列不予报销。
6-4、业务招待费发生时，公司人员需有两人接待，但一般不应超过三个人，公司副经理以上人员发生的业务费，根据业务需要可由一人接待。 6-5、业务招待费报销采用双签字制度，即必须由两人参加招待的人签定，允许一人接待的除外。
6-6、财务部门对招待费用票据的真实性进行审核，发现不规范的票据有权不予报销；对票据作假的报销人，有权进行作假金额的50%-5倍罚款。 7、手机费用：主要指员工因工作需要对其手机费用进行的补贴，其费用仅供其员工本人使用。
7-1、需要手机手费补贴的员工，其本人申请，填制《手机通信费用补贴申请表》，经部门领导和财务部共同审批后，报公司总经理审批后给予补贴，补贴方式由财务部确定，可以通过工资发放或直接手机话费报销； 7-3、补贴的手机卡号名称根据公司规定，只能使用公司卡号或其个人卡号，不得使用其他亲友卡号，否则手机费用一律不予补助；如因特殊需要不能使用本人号码的，写明情况说明后呈报办公室核实后由财务部审核报总经理审批。
7-4、手机费用的审批由总经理根据员工的工作性质及手机通信时间进行50元、100元、150元、200元、250元进行补贴；如因工作需要涉及境外话费的，可以财务部审核确定具体金额后报总经理审批；公司副经理以上的的手机费根据工作需要确定报销金额。
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7-5、凡手机费用补贴的员工，其手机必须在持24小时畅通，不得关机。因关机、停机造成手机不能畅通的，一旦发现每次罚款10元，每月有三次以上的，当月手机费用不予报销。
8、差旅费用：各部门出差前在出差前应根据出差办事情况预计出差天数，填制《员工出差申请表》报部门领导审核，报总经理审批。需要借款的应填制《借款单》，部门领导对员工借款负有监督担保责任。
8-1、出差费用，财务部根据员工出差时间、路程及办事情况审核出差借款，原则上员工每人每天不得超过250元。员工出差时间的电话费应给予适当补贴，但公司已对其实行定额补贴的，将不再享受。
8-2、出差人员的住宿标准：一般员工因公出差，其住宿标准为每天150元，如低于住宿标准的，公司可以根据节省金额的50%给予奖励。员工在取得住宿发票时，必须在票面上注明住宿宾馆前台的电话号码和宿舍的房间号，否则票据一列不得报销；公司副经理以上的，实报实销，不享受节省金额的奖励。两人以上同性出差的，以两人的标房标准接待，标准不变。 8-3、出差人员伙食补贴标准为：每人每天（过夜）为30元，半天时间的为15元，其依据以车票时间为准，半天时间以13点时间为标准，到北京总部出差的，伙食补助为15元/天。
9、所发生的管理费用应取得合法票据，不得以白条和收据作为报销的依据，票据的管理可以参照《票据管理规定》，不清楚的可以事先咨询财务部门，如因票据不规范造成的不能报销，由其报销人负责。
9-1、经办人应在规定期限内及时报销费用。零星购物应取得发票后5个工作日报销费用；除规定的费用外，其他票据应在实际业务发生后5个工
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