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公司财务审批流程制度

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公司财务审批流程制度

一、组织架构图

财务总监

二、部门职能

1、 在财务总监的直接领导下,组织编制公司年度财务预算、监督检查预算执行情况、

分析产生差异的原因、提出改进意见。

2、 编制资金计划、合理调度和安排资金,提高资金使用效率。 3、 加强财务管理,控制成本费用,进行税收谋划,提高企业效益。 4、 加强资产管理,确保公司资金及财产安全、实现公司资产的保值增值。 5、 加强财务核算,及时、准确、完整地记账、算账、报账。 6、 正确反映企业财务状况和经营成果。

7、 提供可靠的财务信息和经济信息,当好领导参谋。

财务经理 会计 出纳 三、岗位职责

(一) 财务经理

1、 受财务总监直接领导,负责公司财务室日常管理工作,定期或不定期开展财务状况

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分析工作。

2、 严格执行公司制订的财务管理制度、会计核算制度。 3、 负责日常财务处理工作,保证资金进出安全。 4、 负责向决策层提供准确、可靠的财务信息。

5、 负责主持报表年审、税务检查、协助工商年检等工作。 6、 负责组织安排资产的清查及盘点等工作。

7、 负责组织指导和检查下属子公司的财务情况,综合分析子公司财务情况及经营成果,

编写财务状况说明书,进行财务预测。 8、 负责协调与银行、税务、工商的关系。 9、 负责对有关经营合同进行财务审查工作。 10、完成领导交办的其他工作。 (三)会计

1、对财务经理负责,负责日常财务核算工作。 2、认真执行财务管理制度、会计核算制度。

3、负责收集、归纳、审核请款单、报销单据等各种原始凭证,负责记账凭证的录入、汇总等日常账务处理工作;负责有关报表的编制及说明。

4、负责审核对各施工单位付款情况、发票的收回情况并审核发票的真伪 5、负责经济活动指标分析并为经营管理者提供财务信息。 6、 负责核对会计账目,及时清理各项往来账。

7、负责及时到税务部门办理报税,及时领用发票和按时缴销发票。 8、负责定期与不定期盘点库存现金和有关票据。 9、负责参与财产的清查及盘点。

10、具体负责报表年审、税务检查、协助工商年检等工作。 11、完成领导交办的其他工作。

(三) 出纳员

1、对财务经理负责,具体负责出纳工作。 2、认真执行银行结算制度和现金管理制度。 3、认真审核付款凭证,严把发票关。 4、负责办理银行开户及销户工作。

5、及时登记《银行存款日记账》和《现金日记账》。

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6、定期编制《资金周报表及月报表》。 7、负责工资核算及发放。

7、定期与会计核对账目,并盘点现金库存。 8、负责部门档案信息资料的收集、整理及归档。 9、完成领导交办的其他工作。

四、管理制度

(一)财务开支审批权限、程序及管理规定

1、公司的财务开支按预算与审批相结合进行管理,最终审批权为公司总经理。 1、 预算内一般日常性费用开支,先由部门内部经理审核,然后送至财务室审核,再由

部门分管领导审批,最后由总经理审批。

2、 资金的划拔、非费用类开支等,由财务总监审核,再由总经理审批。

3、 预算外支出、特别项目开支和大额开支由总经理办公室会议决定后再由总经理审批。

部门经办人根据付款、借支或费用报销的需要,分别填制《现金借款单》、《费用报销单》《差旅费报销单》《工程款支付单》等,附上经总经理批准的相应合同、协议及其他付款依据(总经理办公室会议纪要)等,按照规定的程序报批。

(二)日常借、付款及报销的管理

第一条 按照谁借款谁归还的原则,不准代他人借款,更不得以他人名义借款自用。 第二条 日常的借、请款原则上当月借款必须在当月内报销,确因客观原因需延期时,

须事先以书面形式报经财务总监核准,总经理审批,否则,扣发当事人当月工资,直至销清全部借款。

第三条 借、请款只限于本公司员工,如属公司以外的单位及个人请款,须经财务总监

核准,总经理审批方可。

第四条 借、请款必须严格按规定的审批程序办理。若遇总经理不在公司经特别授权时,

由其授权人代为办理审批,事后由财务人员补办有关手续。凡不按审批程序、资料不全、项目填漏、领导批示不明确等情况,无论紧急与否,财务一概不予受理,由此产生的后果由经办人自负。

第五条 若属进度款的请款,请款人必须提供付款依据,并附上《支付通知单》,在付最

后一笔款时,必须核对清账目,且拿回发票再支付。

第六条 报销票据必须真实、有效,有关费用必须合法合规,报销时必须由经办人粘贴

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公司财务审批流程制度

公司财务审批流程制度一、组织架构图财务总监二、部门职能1、在财务总监的直接领导下,组织编制公司年度财务预算、监督检查预算执行情况、分析产生差异的原因、提出改进意
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