【人力资源管理】2020年某集团清产核资工作人事管理培训
资料
某集团清产核资工作培训资料
2003
编制单位：XX会计师事务所有限责任公司 编制日期：2003年9月20日
资料目录 资 料 一、清产核资具体方案（共56页） 二、方案参考格式（共16页） 1、 清产核资审计方案（共12页） （含方案封面、目录、正文、损失说明） 2、内部控制审核方案（共4页） （含标准无保留及保留意见方案版本）
三、企业清产核资报表（共21页） 四、清产核资报表编制说明（共26页） 五、清产核资内控问卷（共24页） 1、采购和付款循环调查问卷（4页） 2、仓储和存货循环调查问卷（3页） 3、工薪和人事循环调查问卷（2页） 4、控制环境调查问卷（3页） 5、会计系统调查问卷（2页） 页 次 3-59 60-75
76-96 97-122 123-146
6、生产循环调查问卷（3页） 7、投资和筹资循环调查问卷（3页） 8、销售和收款循环调查问卷（4页）
六、损失申报说明 147 七、清产核资文件（共24页） 148-172
1、 关于做好《企业会计制度》工作的通知（国资评价[2003]45号） 2、 关于印发中央企业清产核资工作方案的通知（国资评价[2003]58号） 3、 关于印发《企业资产损失财务处理暂行办法》的通知（财企[2003]233
号）
4、 国有企业清产核资办法
八、中远集团关于航运企业执行企业会计制度相关会计政策的规定 173-177
方案目录
项 目 页 次第一章：总则 4 第二章：清产核资的范围 4-5 第三章：清产核资的目的 5 第四章：清产核资的方法 5-6 第五章：清产核资的基准日 6 第六章：清产核资法规依据 6-7第七章：清产核资的资料范围 7-8
第八章：资产损失认定的依据
8-11
第九章：资产损失认定的原则 11-12 第十章：财产清查的步骤 12 第
十
一
章
：
企
业
财
产
清
查
的
程
序
12-14 第
十
二
章
：
审
计
工
作
程
序
14-16 第
十
三
章
：
清
产
核
资
的
内
容
及
要
求
16-52
第十四章：内部控制的审核内容及要求 52-54 第
十
五
章
：
清
产
核
资
表
格
及
方
案
54-56 第
十
六
章
：
项
目
组
织
工
作
56-57 第
十
七
章
：
项
目
的
时
间
安
排
57-58第十八节：中介机构的协调和配合 58
第十九章：附则 59
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