县国税局2024年工作总结及2024年法治税收建设工作思路
xxxx年，我局在省市局和县委县政府的正确领导下，认真贯彻落实党的十八届三中全会精神，始终牢记“为国聚财、为民收税”的税收工作宗旨，按照年初市局、县局确定的工作目标和要求，推进依法行政，强化税收征管，优化纳税服务，加强队伍建设，扎实开展党的群众路线教育实践活动，确保各项工作顺利完成。现就我局今年的主要工作和xxxx年的工作思路总结如下：
一、xxxx年工作总结
（一）发挥税收职能，服务地方经济发展
1.税收收入平稳增长。一是加强税收预测分析。完善“三级税收分析”体系，全年收入预测偏差率为x.xx%，低于省局要求x个百分点。二是多措并举清理欠税。与欠税企业开展“一对一”约谈；积极联系银行、国土、房管等单位，防止恶意欠税，力争杜绝新欠，大力清理陈欠，确保税款足额按时入库。xxxx年，我局共组织收入xx.xx亿元，同比增长x.xx%。其中，列入地方财政总收入xx.xx亿元，同比增长x.xx%。
2.全面落实税收优惠政策。一是积极发挥税收引导调控作用。鼓励企业“机器换人”，办理固定资产进项抵扣x.xx亿元；引导企业创新升级，共办理研发经费加计扣除xxxx万元。二是认真落实各项税收优惠政策。共办理高新技术企业减免xxxx万元，减免小微企业所得税xxxx万元，福利企业先征后退xxxx万元，资源综合利用企业减免税xxx万元。三是优化出口退税。共办理出口退（免）税xx.xx亿元，同比增长xx.xx%；其中免抵调库xx.xx亿元，同比增长xx.xx%。
3.全力落实税制改革。一是认真做好“营改增”扩围工作。积极开展政策调研，成功接收x户电信业纳税人征管信息。xxxx年，全县“营改增”税收收入xxxx万元，同比增长xx.xx%。二是引导企业转型升级。加强与相关部门合作，扶持企业“小升规”、“企改司”，配合完成xxx户企业“个转企”，引导帮助符合条件的市场主体做强做大。
（二）夯实征管基础，提升征管质效
1.夯实征管基础。一是强化“以票控税”。将发票查验进行日常性工作管理，联合地税部门努力扩大查验面，争取做到全县全覆盖。加强查验结果的考核，继续实施列支发票网上查验、稽查、评估和检查，结合企业所得税清算，认真提升发票查验水平和成效。二是加强重点税源管理。加强重点税源数据的核查、比对、反馈和整改，汇总企业相关信息，深入分析异常数据，强化动态监管，第一时间掌握企业情况，确保重点税源数据及时、准确上报，牢牢把握组织收入工作的主动权。三是加强税务登记管理。联合地税、工商部门，推进临时税务登记便利化工作，努力构建“宽进严管”风险管理机制。四是加强税收非正常户管理。及时布置对xxx户企业进行两税结算和对xx户非正常企业进行查对，分别入库税款xxx万元和xx.x万元。
2.稳步推进信息管税建设。一是建立完善“以电管税、以人评销、亩产论英雄”三位一体的征管评估模式。及时落实xxxx年工业纳税人xxxx户用电量异常信息核实工作，做好新增电表的匹配和“一表多户”的用电量分配工作，进行查漏补缺。二是强化监控管理。以省局绩效考核为抓手，对涉及“五率”的数据xxxx多条、xxxx多户企业进行布置修补，x月底我局“五率”绩效考核数据满分运行。三是深化第三方信息应用。积极与工商、地税沟通，完成xx户工商、地税、国税无比对信息企业的核查和xx户企业所得税国地税税种登记信息核对工作。落实对x户市工商局吊销营业执照的企业检查，并及时做好相应的税务处理。四是开展行业税收征管调研工作。认真做好用电信息和税收数据核实、调查工作；及时修订xxxx年度税负及电耗监控参考值；落实开展家具行业税收征管调研工作，与地税、工商共同制定《xx县家具行业税收管理工作指导手册》（试行），进一步完善了行业税收管理，为健全汽摩行业风险特征和建立家具行业监控数据打下基础；配合市局做好征管流程的修订调研和实际应用，不断提高管理一线的信息化应用水平，缓解征管压力。
3.加强税种管理。一是加强增值税管理。严格一般纳税人资格认定管理、增值税减免税备案登记和核查管理。二是加强企业所得税管理。深入企业开展辅导，对汇算清缴工作实行跟踪监督，采取“倒计时”办法，做好催报催缴工作。完成xxxx年度企业所得税汇缴工作，汇算清缴面达xx.xx%（其中未申报的均为非正常户，计xx户），全县xxxx户企业共补缴企业所得税xxxx.xx万元。三是加强出口退税管理。通过信息交换等形式，加强与海关的出口企业违规信息的衔接，严格把好关口。
4.加强涉外税收管理。一是继续加强股权转让管理，结合外商投资企业在被稽查、评估、涉外审计后的调账监督工作，认真做好涉外企业股权转让审核及清算。全年共办理股权转让x户。二是强化非居民企业税收管理，把好税务证明出具关，共审核符合代扣代缴xxx笔次，缴纳所得税xxxx.xx万元，同比增长xx.xx%。三是加强“走出去”企业纳税服务工作，新增“走出去”企业x户。全年共组织涉外企业税收xx.xx亿元，同比下降xx.xx%；其中华能xx电厂入库税收xxxxx万元，同比下降xx.xx%。
（三）推进依法治税，优化税收法治环境
1.规范税收执法。深入推进税收执法风险管理信息系统的应用，全年共对xxxxxx条执法信息开展执法检查，执法正确率为xxx%。对xx项xxx条疑点信息进行了核查，并及时将有关情况向相关科室和上级作了通报和汇报。积极落实县委县政府要求，依法清理和规范权力清单，现共有各项权力清单xx项。
2.加强纳税评估。切实加强重点税源风险管理，对涉及我县xxx户重点税源企业做好宣传和辅导，并根据要求采取相应措施。通过认真核对重点税源企业申报信息，共实施重点评估xx户（其中终止评估x户），入库税款xxx.xx万元；完成县经信局提供的涉及节能降耗x户企业的调查式评估，入库税款xx.x万元；完成x户国地税联合评估任务，入库税款xxx.xx万元。
3.强化税务稽查。一是加大稽查力度。抓好税收专项检查和行业税收专项整治工作，突出举报案件和重大涉税违法案件查处，深入开展打击发票违法犯罪活动，以查促管，促进规范。全年共立案检查企业xx户，累计入库xxxx万元。其中，对房地产、建筑安装、塑料制品制造和广告及设计四行开展业专项检查自查，自查总收入xxx万元；完成重大税务案件x件，入库xxx万元，阻止出口退税xxxx万元；查处非法取得发票案件xx件，查补收入xx万元；查处举报案件xx件，入库xxx万元。二是加强部门合作。加强与公安经侦联系，及时移送涉税犯罪案件，共移送公安经侦案件x件，接收公安经侦移送案件x件；开展国地税稽查合作，共移交地税案件xx件；协助评选“美丽环保人”、“诚信守法企业”、工商信用等级评定等工作，共涉及企业xxx户次。
（四）贴近纳税需求，提升服务质量
1.规范服务管理。以落实《x国税县级纳税服务规范（x.x版）》为契机，升级办税服务厅软硬件，提升办税服务水平。一是对照《规范》，通过打造标准化大厅、更换陈旧标识、提升硬件配置等实现“服务内容”、“服务流程”等七统一，并建立“xS”现场管理制度，实现规范建设提速。二是完善首问责任制、预约服务、延时服务和导税制度，进一步简化办税流程，审批事项进一步减少到xx项，即办事项增加到xx项。三是升级窗口评价系统，引入纳税人专属显示屏，实现双屏显示功能，推进阳光办税。
2.持续优化服务措施。一是打好“便民办税组合拳”。开展上门答疑、走访调研、问需调查等活动，实现咨询服务提速；实行网上预约、免填单、全市通办、一窗统办等制度，实现业务办理提速，平均等待时间从x.xx分钟降低至x.xx分钟，缩短xx.xx%，平均受理时间由x.xx分钟降低至x.xx分钟，缩短xx.xx%。二是创新纳税服务举措。推行农民方便卡乡村“二级代理”制度，累计办理农民方便卡逾xxx余张；配合市局推行部分涉税业务“全市通办”，方便纳税人根据实际情况自主选择办税地点。三是加大政务公开力度。公示工作制度、工作流程、工作承诺等多个方面，提高纳税人满意度，营造和谐有序的纳税服务环境；在微信公众平台设置查询功能，纳税人可自行查询定额情况和企业信用等级等内容。四是认真办理xxxxx工单。全年共处理工单xx份，根据具体情况转交具体科室落实，所有工单均在x天以内处理成功，回复处理结果后，来电人均对处理结果表示满意。
3.积极开展税收宣传工作。一是围绕“税收?发展?民生”，全方位、多角度地开展第xx个税收宣传月活动。二是创新税企沟通新模式。完善网上办税功能，推进集信息云、数据云、自助云、反馈云四大服务为一体的“微国税云服务”微信公众平台建设。目前，平台关注用户xxxx户，有效互动信息x万余人次，APP页面点击量达xx万人次。三是多层次开展纳税服务。组织召开企业新办纳税人培训、出口退税企业培训、普通发票查验培训、小微企业所得税优惠政策等各类培训xx场，涉及xxxx人次。四是开展重点税源风险提示工作。组织业务骨干逐户通知辖区内xxx户纳税人，进行风险排查辅导，帮助企业规避涉税风险。
（五）加强队伍建设，提升整体效能
1.有序开展群众路线教育实践活动。按照省、市局和地方党委要求，按部就班、切合实际抓好群众路线教育实践活动。一是细化工作措施。结合实际，制定方案、编排工作计划安排表，明确教育实践活动的目标任务、方法步骤和具体要求，确保活动顺利开展。二是扎实开展学习。及时提供相关学习资料，安排专题辅导讲座、局长上党课，开设税青书屋，组织观看电教片等丰富学习形式和载体；组织开展“我是谁、为了谁、依靠谁”主题思想大讨论、征文比赛、演讲比赛，强化学习效果。三是广泛征求意见。采取不同形式，面向纳税人、全体干部、地方党政部门、社会各界征求意见建议。共征求意见建议xx条，查改xx条。四是做好报送工作。按要求报送“扎根工程”情况统计表和教育实践活动各环节工作进展情况统计表。五是及时建立台账。归集整理相关资料，方便省局督导组查阅。
2.抓好政风行风建设。一是加强作风建设。严格执行中央八项规定、省委“六个严禁”、省纪委“四条禁令”等有关规定，转变作风，扎实工作，不断提高服务水平和工作效率。积极开展“三察”工作，切实纠正“门难进、脸难看、事难办”，不依法行政、办事效率低下，“吃拿卡要报”的现象。二是落实“三书二报告”制度。全面、及时掌握各部门落实党风廉政建设责任制情况。三是积极参加廉政教育活动。报送“反四风?树新风”廉政文化微作品xx篇；积极参加“正风肃纪?你我同行”演讲比赛。
3.抓好廉政风险防控机制建设。一是紧抓反腐倡廉宣传教育。坚持开展节前廉政教育和廉政提醒短信活动，组织观看廉政教育片、参观廉政书画展，邀请县讲师团成员进行预防职务犯罪讲座，“一把手”上党课、纪检组长作反腐形势报告等，增强廉政宣传教育的针对性和有效性。二是抓好“两权运行”监督管理。加强对纳税评估、税额核定、认定管理、税收优惠政策执行、行政处罚、干部竞争上岗、“三公”经费支出等重点环节的监督管理。三是加强专项治理。积极开展违规兼职、投资入股、经商办企业等专项治理工作，不断建立健全管理办法，构建规范廉洁从政行为的长效机制。四是认真落实婚丧喜庆等三项制度。规范婚丧喜庆，共备案x起；开展廉政干预，约谈干部x人。
4.抓好基层党组织建设。一是根据关于在第二批党的群众路线教育实践活动中整顿软弱涣散基层党组织的通知要求，组织各支部按照党组织星级评定参考标准开展自查自评，x个支部均在三星级以上，其中三星级x个、四星级x个、五星级x个。二是认真核查全体党员的相关信息，并及时将相关信息录入到基层组织信息管理系统。三是抓好基层组织集中活动日活动，促进党支部活动正常化、规范化、制度化，推动党员管理和基层组织建设。
5.抓好国税文明创建。一是创新文化载体。建成xx国税“税青书屋”，目前拥有藏书近xxx本，进一步推进文化建设；举办“真人阅读”活动，营造浓厚文化氛围。二是积极回馈社会。开展“点亮微心愿汇聚正能量”主题实践活动，帮助xx名弱势群体实现微心愿；在民工子弟学校、“星星点灯”教育基地等地方设置“漂流书角”，让知识随着爱心传递；为急性白血病患者捐款xxxxx元。三是不断创新基层团妇组织活动方式，获评“省级示范青年文明号集体”和“x省青年文明号”荣誉称号。
二、目前工作中存在的主要困难和问题
1.基数高位增长，组织收入形势严峻。xxxx年，我局年初税收任务为零增长，但经调整后，全年税收任务增长x%，在经济形势没有明显好转的基础上，基数高位增长对xxxx年的组织收入工作造成了较大影响。特别是华能电厂预计xxxx年税收形势相比xxxx年不会有所好转，给国税收入增长造成不利影响。
2.人才问题突出，税收征管压力较大。xxxx年，我局陆续调出岗位青年干部x名，xxxx-xxxx年间共招收新公务员xx人，其中x人调离xx，x人提拔副股岗位，仅x人在最一线工作，加上退休干部以及队伍管理等原因，对我局征管一线造成了极大压力。全局干部平均年龄也从xx周岁上升至近xx周岁，队伍结构的压力也明显上升。
3.建议加速基层税务分局设立的审批。目前，我局没有设置基层分局，和地税、工商等部门相比，在区域机构设置上和区域管理能力上不相平衡，一定程度上影响了工作衔接和开展工作。考虑到xx海岛的特殊因素，加速基层税务分局将更有利于我局开展税收征管和纳税服务工作。
三、xxxx年工作思路
xxxx年，我局将认真围绕党的十八届三中、四中全会精神，以推进税收法治和税收现代化为主要目标，以绩效管理为总纲，全力推进依法行政建设，积极探索征管改革和税收治理现代化的有效途径，认真落实税制改革有关要求，优化服务，加强征管，努力打造一支德廉兼备、作风优良、素质过硬的干部队伍，助推xxxx年各项税收工作在上新台阶。
（一）主要工作思路：
1.抓好“质”和“量”，力争xxxx年收入稳定增长
一是早筹划、早部署，及早做好xxxx年收入形势调研，明确全年收入计划。二是坚持以收入绩效考核为导向，明确收入总量和收入质量两个重点，确保及时足额完成省局核定的全年收入任务，并努力促进收入质量有效提高。三是加强与地方党委政府的沟通交流，不断优化税收结构，注重税收收入与地方经济、中央收入和地方收入的两个协调发展。
2.抓好“制”和“治”，推进税收法治建设
一是加强法治理念的宣传教育，重点围绕四中全会重要精神，按照省市局税收法治建设有关要求，不断改善干部法治理念，努力营造知法、懂法、守法、敬法、畏法的税收法治环境。二是加强制度建设，努力以法制规范取代人为执法。重点推进执法规范的不断细化，以较为完善的行业管理手册等规范化文件减少税收执法的随意性。三是加强税收治理，坚持教育为先、制度规范、惩防并举、加强监督的思路，围绕以人为本的方针，大力推进税收治理现代化建设。
3.抓好“知”和“效”，创新纳税人的办税体验
一是以知促改，着力拓宽纳税人意见采集渠道，定期开展纳税人满意度调查活动，重视网络舆情和机关部门的意见建议，及时整理归纳，根据纳税人意见针对性改进服务举措。二是以改促进，坚持以服务绩效考核为反映，优化服务与绩效考核相挂钩，更加注重纳税人意见建议与考核指标的相关性联系。三是以进提效，通过创新服务举措，进一步优化资源配置，提高服务质效，以简化手续、移动服务、便捷服务为重点，创新纳税人办税体验。
4.抓好“德”和“廉”，加强党风廉政建设
一是坚持党风廉政建设抓常、抓细、抓长，确保改进作风规范化、常态化、长效化以锲而不舍、驰而不息的决心把作风建设和反腐败斗争引向深入。二是着力抓好中层干部和关键岗位管理。为官先修德，中层干部必须坚持做好表率，敢于担当、清正廉洁。对关键岗位加强权责意识教育，坚持德廉并举，惩防并重，以严的要求、严的措施、严的纪律管理约束干部。三是要坚持“守廉”和“促廉”两手抓，两手都要硬。既要加强廉政文化教育，以德育廉，也要完善廉政制度，促进规范守廉，还要加强纪检监察工作，强化内部巡查，以主动出击、高压打击的态势，积极防腐拒腐，促进干部敬畏法律，自觉从廉。
5.抓好“党·群”，深入推进xx特色的国税文明建设
一是加强群建文明建设。xxxx年，我局荣获“xxxx年省级示范青年文明号集体”荣誉称号，青年文明再创佳绩。xxxx年将继续发扬xx群建工作优势，以团建、妇建为主要载体，深入开展国家级文明荣誉的创建工作。二是加强基层党组织建设。党的基层组织是党的全部工作和战斗力的基础。要认真学习领会习近平总书记关于党要管党、从严治党的一系列重要思想，全面加强基层服务型党组织建设，不断增强基层党组织的创造力凝聚力战斗力。三是进一步发挥青年干部在文明创建过程中的主力军作用，加大文明创建的力度，提高文明创建的层次。同时，在文明创建过程中，努力树立个人先进典型。
（二）重点工作：
1.组织收入方面。一是推进两个治理，提高征管质量。即开展家具行业和高能耗企业的专项治理，加强与地税、工商等部门的协调配合，提高我县税收征管能力和质量。二是推进社会化协作，促进堵漏增收。即推进国地税联合执法，在委托代征、个税管理、自助办税等方面开展合作；加强与电力、工商、商务等部门的配合，提高第三方信息的综合应用能力。三是着力加强企业所得税管理，促进税收结构优化，实现地方财力稳定增长。
2.规范执法方面。主要是“一增二降三加强”。一是加强法治教育，增强干部职工法治意识。二是完善制度，强化落实，加强依法行政建设，降低执法风险，降低执法随意性。三是树立“制度+科技+文化”的理念，加强廉政制度和税收管理制度化文件建设，加强省局廉政风险防控信息系统的上线管理，加强国税廉政文化建设。
3.优化服务方面。主要是抓好“x+x+x”。一是坚持以纳税服务规范x.x为主线。二是坚持以服务绩效考核为大纲。三是认真推进两个服务，即特色服务和政策专项服务。着力开展移动微服务、支农代理服务和窗口组合式服务，简化流程，提高效率；认真落实税制改革，着力开展政策专题培训，外贸专项服务，推广无疑点退税申报管理。
4.党风廉政方面。主要是抓好“一个中心、两个重点”。一是坚持以机关党建为主线，加强团建、妇建，切实抓好国税组织这个中心建设。二是突出作风建设和反腐斗争两个重点，推行廉政干预制度，结合机构改革，加强对关键岗位、干部任免等特殊环节、节点的廉情监督。
5.文明创建方面。主要是抓好“品牌+重点”创建。一是开展文化品牌建设。认真推进“税青”文化建设，打造系列税务青年文化项目，铸造具有xx特色的税务文化品牌。二是抓好重点文明创建。xxxx年重点抓好全国青年文明号和全国巾帼文明岗的申请创建工作。
