市地方税务局2024年年度工作总结报告
xxxx年是“十四五”规划的开局之年，也是我省经济形势较为复杂的一年。一年来，我局在省地税局和市委、市政府的正确领导下，坚持以科学发展观为指导，以“聚财为国、执法为民”为工作宗旨，以组织收入为中心工作，加强税收征收管理，扎实推进依法治税、反腐倡廉，加大改革创新力度，不断优化纳税服务，强化地税队伍建设和税务文化建设， 为xx的经济社会发展作出了积极贡献。现将我局一年来各项工作情况总结如下：
（一）组织收入创历史新高
xxxx年，我局在房地产市场不景气、税收形势较为严峻的情况下，狠抓税源管理，加大税收征管力度，加强重点税源监控，扎实推进各项基础工作，实现了组织收入逆境下的大幅增长。全年共组织完成各项税收xx.x亿元，地方税收创历史新高，是我局成立以来税收收入最好的一年，为xx经济社会发展提供了可靠的财力保障。
（二）高标准完成专项工作任务
1、发票换版工作。为了确保发票换版工作顺利进行，提高纳税服务质量，我局成立了发票换版工作组专门负责发票业务咨询和系统安装服务工作，举办了六期网开发票纳税人培训，召开两次纳税人座谈会。已于x月x日按时完成全市发票换版工作，同时实现全部税控机用户向网开发票过渡，开票户数和开票点数均列全省第三名。
2、执法督查工作。根据省局要求，我局制定了执法督察工作方案，分解省局执法督察工作要点，有计划、有步骤地对重点行业、重点事项进行检查，对执法督查工作中发现的问题进行书面反馈，并抓好整改和复查工作。
3、企业所得税汇算清缴工作。以企业所得税汇算清缴为抓手，普查企业经营情况。针对常年亏损、虚列成本、未进行纳税调整等情况，加大汇算清缴审核力度。目前已完成x家不同行业的较大规模的企业的汇算清缴审核工作，预计应补缴税款xxx余万元。
4、土地增值税清算工作。制定了土地增值税征管工作规范，抽调年富力强、经验丰富的人员组建清算队伍，开展土地增值税清算。认真搜集和完善不同时间段的清算项目审核数据，制作项目成本指标库，为下一步土增税清算评估工作奠定扎实的基础；召开企业座谈会，辅导企业不断规范会计核算，提高企业的税法遵从度。省局下达xx项清算任务，目前已完成x项，x项进入了与企业反馈阶段，x项正在案头审核阶段。
5、税源清查工作。及时下发了《关于进一步加强税源清查工作的通知》，确保做到户清、税明。要求清查与税源登记、档案管理相结合，清查与整改落实、分析总结相结合，清查与提出措施、规范管理相结合。目前，完成了数据采集、单位自查两个阶段的工作，已进入整改及验收阶段。
（三）加强制度建设，规范行政管理和征管业务行为
1、修订完善行政管理和征管业务制度。今年我局出台了《xx市地方税务局党组会议议事规则》、《xx市地方税务局局务会议议事规则》、《xx市地方税务局税收宣传管理办法》、《xx市地方税务局督办工作制度》、《xx市地方税务局税务信息稿件采用奖励暂行办法》等xx项制度，正在修改完善待审批的制度xx项，储备制度xx项。通过制度建设，确保每项工作、各个环节、每一个步骤都有章可循、有据可查，实现以制度管权、管人、管事，以制度管根本、管长远、强根基。
2、规范餐饮业的评定税标准，构建科学的定税、评税机制。根据省局餐饮业电脑评税模式，组织人员采集全市餐饮业的纳税人的经营信息。并根据餐饮业的采集数据进行测试，定于xx月xx日前完成，然后形成正式实施方案，以推进全市双定户评定税工作公平、公正、科学、透明。
3、建立存量房、二级土地市场交易价格信息采集机制。省财政厅和省地税局确定我局为第一批应用估价技术加强存量房税收征管工作推广市县，前期工作方案的制定、与市政府的沟通协调（含市政府实施方案出台）、确定评价参数及招投标等工作已完成，目前，已进入数据采集、软件测试等具体实施阶段。此外，我局计划明年将二级市场的土地纳入存量房交易模式管理，以进一步规范二级土地市场交易的税收征管工作。
4、加强欠税欠费管理。为进一步加强我市欠税的管理，严密监控和有效追缴欠税，保证国家税款的及时入库，正着手研究制定加强欠税欠费管理的办法，通过完善征管措施，突出责任追究，形成长效机制。
5、强化房地产项目的适时动态跟踪管理。针对房地产企业管理现状，加强税收工作专业化、信息化，自行组织研发了建筑安装项目管理软件，建立了房地产开发项目日常管理台账，不断推进房地产项目适时动态跟踪管理。目前，正着手对这一管理软件进行升级换代，以更好地服务于房地产日常征管。
6、开展股权转让税源调查，完善股权转让制度。股权转让工作不仅仅是我局工作的难点，也是全省乃至全国税务工作难点。股权转让存在着股权税款巨大、转让价格难以确定、税源难以监控等困难，伴随着我省作为国际旅游岛政策的出台，越来越多的股权转让行为发生。为此。我局正着手制定《股权转让管理暂行办法》，内容包括审批流程、登记备案管理等九个方面。同时，我们正与工商部门就股权转让、企业年检时提供两税完税证明等事项进行协商，进一步发挥协税机制的作用，强化“两税”征管。此外，我们还将在内部开展股权转让培训，建立台账，加强后续监控，进一步完善股权转让管理工作。
（四）全面梳理税收征管业务，理顺工作职能，提高征管质效
1、理清分局之间业务交叉、征管不到位的现象，解决多头管理的问题。针对同一企业有不同征收分局管理的现状，经前期调研，我们已于日前召开局长办公会专题研究并下发文件予以规范，解决了房产税、城镇土地使用税征管业务交叉管理的问题，理清征管主体，明确征管职责，从根本上解决了“两税”管户交叉、漏征漏管问题。
2、调整完善业务部门工作职能，明确工作责任。出台了纳税评估局工作及其职能调整方案，明确纳税评估局工作职责除省局规定的纳税评估工作之外，增加协税护税（第三方信息采集）、企业注销审核等工作，以更好地发挥纳税评估职能作用。
3、规范税收征管业务流程，进一步提高征管工作效率。及时发现和总结征管工作中存在的问题，我们制定发布了《税收征管业务规范（一）》，内容涉及变更登记、注销登记、非正常户管理等x方面，规范了征管流程，简化了办税程序，提高了办税效率，优化了纳税服务。
（五）狠抓信息化建设，完善和巩固工作成果，进一步夯实系统运行基础
1、优化和完善大集中工程核心系统及子系统。我们配合省局按时完成了社保费全责征收子系统xx试点和房地产一体化等子系统上线工作，并为省地税局提供系统优化与完善的工作建议。此外，对房地产一体化子系统进行调整和升级事项进行专题研究，现已完成了设计方案。
2、扎实抓好征管核心及子系统人岗业务全员培训工作。按照信息管税的要求，我们制定了《税费征管信息系统全员培训工作方案》，全力开展x税费系统全员培训工作，将培训与考试相结合，培训成效与量化考核挂钩，切实保证培训质量。
3、完善税收和社保费征管档案归档和建立市局档案库。x月，我们组织各分局完成了xxxx年度征管档案资料的整理、归档工作。x月，抽调业务骨干组成检查小组，对档案整理归档情况进行了交叉检查，认真总结档案管理经验，整改检查中发现的问题。此外，按照国家二级标准建设了征管档案库，并开发了档案管理软件，档案库的整理工作基本完成。
4、校验和更正系统不实信息数据，夯实系统运行基础。针对去年征管系统上线时间紧，系统内产生的不实信息数据的情况，我们于x月初出台了校验、更正系统信息数据的工作方案，全面、系统地清理、校验、更正系统信息，提高数据应用效能。
（六）加大税费宣传力度，优化征纳环境
1、构建税、费宣传的常态机制。一是制定了《xx市地方税务局信息稿件采用奖励暂行办法》，鼓励多写稿、写好稿，不断提高税收信息宣传稿件的数量和质量，打造一支专业化的税收宣传队伍。二是制定了《x地税网站xx子网站管理办法》，充分发挥子网站在推行政务公开、加强税收宣传、强化纳税服务等方面的作用，使之成为“持之以恒”的宣传载体。三是经过充分调研和数次修改，已出台了《税收宣传工作管理办法》，着力建立税收宣传的长效机制。
2、调整征收大厅的职能和完善其服务功能，努力打造一流办税服务窗口。我们投入xxx多万元对办税服务厅进行了标准化改造，安装了触摸屏、电子显示屏、排队叫号系统、POS机等设施，并在地税系统内首家引进评价器对前台业务办理实时评价，拓展与完善了办税大厅服务功能。同时健全了首问负责制、限时办结制和责任追究制以及多项服务规范。还在全省地税系统率先出台了办税服务厅应急预案、办税服务厅工作规范等五项制度，不断优化办税服务厅纳税服务功能，提升服务的质效。
（七）加强部门协作，构建协税护税常态机制
1、深化和完善国地税联合办税工作。在全省范围内成立了首个国地税联合办税服务厅，为进一步深化和巩固国地税联合办税工作成果，x月以来先后召开了三次预备会，总结工作经验、检讨存在问题，研究改进办法和下一步深化合作的范围，并商定在xx月底召开第二次国地税联席会议，确定相关事项，进一步深化合作成果。联合办理业务已逐渐拓展到了税务登记业务（包括开业登记、停歇业登记、注销登记等）、代开增值税发票及联合开展税收宣传和纳税人培训等方面。
2、加强部门协作与协调，建立职能部门信息共享机制。进一步巩固和完善“以票控税”和“先税后证”工作，加强与政府相关部门的沟通和协作，进而对税源实施有效的监控。我们草拟的《关于建立涉税信息交换制度加强税源监控工作的方案》已获市政府的批准。该方案对相关职能部门的职责、信息提供的具体口径与标准，交换的方式及交换工作监督与评价，均有明确规定，以使这项工作真正落到实处，形成协税护税长效机制。
（八）强化队伍建设，提高干部综合素质
1、完善干部人事制度改革，完成正副股级干部的配备。我们坚持德才兼备、以德为先的用人标准，按程序对市局机关及业务分局、社保费征管局的正、副股级干部进行了交流与调整。其中，xx岁以下正股级干部占全局xx个正股级干部的xx%，极大地激发了年轻干部干事创业的工作热情，也确保了新老顺利交替及工作的延续。
2、强化业务培训，提升税收征管能力。组织开展了房地产一体化、土地增值税清算、企业所得税汇算清缴、新版发票操作系统等xx期培训班，涉及xxxx多人次。
3、推行干部量化考核，加强人事管理。结合xx实际，制定了《xx市地方税务局税务人员量化考核奖惩实施细则（试行）》，坚持细化和量化相结合的原则，形成良好的激励机制。
4、加强党风廉政建设，为税收保驾护航。以提高税务干部综合素质为抓手，强化依法治税为目标，全面加强党风廉政建设，营造廉洁高效的纳税环境。明确各部门一把手为第一责任人，签订责任状。进一步规范工作行为和规避执法风险，创建一支廉洁、高效、和谐的税务干部队伍。年底我们为此还将抓好如下四项工作，一是召开一场高质量的民主生活会，二是上好一堂党风廉政课，三是搞好一次廉政征文活动，四是抓好一项廉政风险防控试点建设。
5、坚持开展创先争优活动，增强服务意识。我们坚持开展争先创优活动，成绩显著。日前，我局分别被x省委、x省人民政府评为“xxxx-xxxx年度文明单位”、被国家税务总局、共青团中央评为xxxx-xxxx年全国税务系统“青年文明号”，这是全省地税系统唯一获此殊荣的单位。
6、建立健全基层调研机制，畅通民情民意诉求渠道。召开税企座谈会，及时听取企业对税务机关的意见和建议，不断改进与完善自身的各项工作，努力实现税企双方的共同进步。开展房地产业调研，了解企业经营情况。开展娱乐行业营业税调研工作，合理确定我省娱乐业营业税的具体适用税率；开展农垦土地房产调研工作，全面摸清农场两税基本情况，解决长期以来农场土地、房产信息不清的状况。目前，出台了调研工作制度，旨在使调研工作制度化、常态化。
（九）加强调研预测，科学谋划明年工作
为全面了解当前经济形势，做好明年收入预测工作，我局于xx月初召集xx市财政局、国土、房管局、规划局等单位共同召开座谈会，加强与相关部门的沟通与协调。实地走访房地产等行业重点企业，调研分析当前税收面临的困境；组织来自不同行业具有代表性的xx家单位负责人，召开税企座谈会，加强税企沟通，听取企业界对经济形势的意见，共商应对良策。结合调研情况，认真搜集掌握各项宏观和微观经济指标，深入细致地分析了明年税收形势。
二、存在的问题和不足
今年以来，我局的工作取得了一些成绩，但离省局的要求还存在一定的差距，主要表现在：
一是基础税源管理有待加强。经过税源清查，发现还有漏征漏管、评税标准不一、档案资料不全等现象；
二是纳税服务手段和内容相对简单。核心征管系统办税流程过长，纳税人办事程序较复杂，要求提供的资料较多，且税务人员还存在“重管理、轻服务”的思想意识；
三是内部各项征管制度、征管程序和操作规程还不尽完善。各环节之间的衔接协调还不够紧密，影响了征管质量与效率；
四是社会协税护税力量较为薄弱。除在房地产业在相关部门建立“先税后证”机制外，其他部门协税护税少，未能发挥部门的“关卡”作用，仅靠税务机关一家之力难以全面实现税收管理工作；
五是下基层调研不够，未能建立下户巡查机制，以致机关与基层工作脱节，基层与纳税人脱节，相关情况掌握不清；六是税收收入任务增幅过高与税源不足的矛盾逐渐凸显，面对当前以房地产业为主的经济形势，税收需要一种可持续发展的经济结构模式作支撑。
