县国家税务局2024年税收征管工作规划
xxxx年是实施“十三五”规划承上启下的重要一年，也是我们党召开十九大，全面推进社会主义建设迈入新时期的关键一年，做好今年的国税工作具有十分重要的意义。一年来，我局在省、市局和县委、县政府的正确领导下，深入学习实践科学发展观，围绕“服务科学发展、共建和谐税收”的工作主题，落实结构性减税政策，积极组织收入，创新税收征管，优化纳税服务，推进依法行政，加强队伍建设，强化党风廉政建设，充分发挥税收在促发展、调结构、优民生等方面的积极作用，为促进xx经济平稳较快发展和社会和谐稳定作出了新的贡献。
一、xxxx年工作回顾
（一）坚持依法组织收入，切实提高收入质量
xxxx年，我县经济增长形势延续了去年的放缓势头，产业结构调整压力加大，企业发展形势依然严峻，组织收入工作面临的不确定、不稳定因素增多。一年来，我们认真落实结构性减税政策，大力支持xx经济发展，扶持企业特别是中小企业健康发展，努力做强实体经济。不断加强对税收收入的分析预测，优化税收结构，提高收入质量，进一步发挥好税收筹集财政收入的职能作用，为经济社会发展提供更多财力保障。
1、坚持依法组织收入。一是税收收入稳定增长。xxxx年我局共组织收入xx.xx亿元，同比增长x.xx%，剔除调库后共组织收入xx.xx亿元，同比减少x.x亿元，下降x.xx%。列入地方财政总收入的国税收入为xx.xx亿元，增长x.xx%。二是努力提高收入质量。今年全县工业经济下滑态势明显，税收任务十分艰巨。我局深化税收经济分析，强化税收预测，注重税收与经济的协调发展，统筹安排调库计划，一方面深入探索税源管理的立体监控方式，强化零散税源、常规税源和重点税源三方面监控，密切跟踪月初、月中、月末的税收变化情况；另一方面积极向省局争取免抵调库指标，把握组织收入工作的主动权。全年安排免抵调库税额x.xx亿元，同比增长xx.x%。
2、认真落实结构性减税政策。一是重点扶持中小企业发展，落实好调高增值税起征点、小型微利企业所得税优惠和免收发票工本费等政策措施。xxxx年共为小微企业减免各项税收近xxxx万元。二是积极落实税收优惠政策。全年共办理各类税收减免退税xxxxx万元，其中高新技术企业减免税xxxx万元，民政福利企业增值税即征即退xxxx万元，资源综合利用增值税即征即退xxx万元。三是进一步优化出口退税管理。认真学习出口退税新政，积极应对出口货物退（免）税政策和管理事项的重大调整，继续在退税速度和退税质量上下足功夫，着力引导外贸企业规范发展，全年共办理出口退税xx亿元，同比增长x.x%。
3、加强税收政策调研。密切关注税制改革动态，积极开展税收政策调整调研，时刻保持政策敏感度，深入开展政策效应分析，xxxx年共成立了x个调研课题小组，较去年增长一倍，不断提高税收科研质量。
（二）加强执法风险防范，促进执法规范和法治公平
1、强化涉税风险防范和监督。一是认真做好县人大对我局的行政执法评议工作。及时成立领导小组，制订工作实施方案，结合实际，突出重点，认真开展自查自纠工作。深入企业、乡镇搜集评议意见，认真按照县人大执法评议建议，针对性开展整改落实工作，切实提高依法行政水平。二是深化税收执法风险防控。按照“制度+科技”的要求，把信息化与内控机制建设紧密结合，完善廉政风险防控机制。全年通过税收执法监察子系统的日常监控，处理各类疑点信息xx个。按时完成xxxx年度全局干部职工廉政档案管理系统的填报、审核、归档工作。三是加强税收执法监督。不断完善税收执法责任考核，加强对执法岗位、执法人员的监督。认真组织开展xxxx年度税收管理员和税务稽查员的述职述廉工作，创新开展“企业函调”活动，发放企业征求意见函，全方位、多层次加强干部执法监督。
2、着力规范税收执法行为。一是加强规范性文件制定管理，做好规范性文件审核和清理工作。认真贯彻落实《行政强制法》，对现行的税收规范性文件进行了全面清理，共废止了税收规范性文件x个。二是继续加强税收执法管理信息系统运行质量。通过预警监控和各科室的通力协作，从xxxx年xx月至xxxx年xx月，我局共发生执法行为xxxxxx户，实际执法正确xxxxxx户，平均执法正确率xxx%。三是继续促进规范执法。认真做好普法的各项基础工作，成立“六五”普法工作领导小组，制定全县国税系统xxxx—xxxx年普法规划，认真布置“六五普法工作”。征订有关法制书籍，增强干部的执法风险意识，提高干部防范执法风险的能力。四是开展税务重大案件二级审理，建立健全“说理性行政处理（处罚）”工作机制，规范行使税收执法自由裁量权。
3、努力发挥税务稽查职能作用。一是扎实推进家具行业税收专项整治活动，以“集体动员-限时自查-重点检查”的工作方式开展税收专项整治，自查xxx户，自查面达到xxx%。对xx户企业进行了约谈，宣传税收政策，了解企业情况，督促企业自查。根据省局部署，开展省局xxx户第一批重点税源企业税收自查工作，以及成品油增值税专用发票异常企业重点检查，共检查重点企业x户，成品油重点检查企业x户。二是严厉打击发票违法犯罪活动，与地税、公安联合开展xxxx年打击涉税犯罪“破案会战”的专项活动。截至x月底，全县共查处涉票违法企业x户，查处非法取得增值税专用发票xx份，查补税款xx.xx万元，加收滞纳金和罚款xx.x万元，有力打击了发票犯罪行为。三是按要求开展协查工作，。xxxx年x-xx月份共协查系统共委托发出协查企业xx户，协查发票xxx份，受托协查企业xxx户，协查发票xxxx份，受托协查回复率达到了xxx%。截至xx月底共检查xxx户，稽查查补总额为xxxx万元，实际入库总额为xxxx万元。
（三）加强税收管理创新，稳步提升征管质量和效率
1、强化征管基础建设。一是深入推进“营改增”政策落实。严格按照省、市局相关工作要求，及时做好“营改增”企业调查、数据移交、发票管理等工作，稳步推进新增税源管理，共从地税部门转入试点企业xxx户。二是加强纳税人的电表号匹配。按照省局对耗电x万度以上企业，进行电力信息匹配的工作要求。截至xx月底，我局已完成电表号匹配xxxx户，未匹配xxxx户，针对电表号与户主不一致和共用电表户主与企业匹配的情况，逐户分类和排序。通过企业自查管理检查和评估等形式，促进纳税人自觉申报。三是加强发票管理。针对纳税人登记和购票身份检查，及时对我县增值税一般纳税人和领购普通发票纳税人法人的xxx户疑点信息进行重点检查，对xx户每月领购发票数量超xxx份（含xxx份）普通发票千元版（含千元版）以上的商贸企业增值税一般纳税人和领购纳税人法人身份有疑点的信息进行实地核查。四是强化临界点双定户的实地检查和额定调整，积极引导纳税人建帐建证，强化对查帐征收企业的申报监控分析，进一步研究和讨论计算机定额参数和标准，努力开拓国、地税联合征管思路，夯实税收征管基础。
2、深化税源专业化管理。一是加强指标测算，科学设定行业平均参考值。x月底，我局召开了加强税收征管工作的专题会议，根据会议精神，对xxx户上两个年度销售变动率和税负率变化异常的一般纳税人，xxx户xxxx年度连续三个月零负申报的小规模纳税人，xxx户xxxx年度月平均申报数低于起征点的查帐征收个体工业户等xxxx户纳税人进行逐户实地检查，通过系统测算，设定全县行业平均税负率和电耗平均参考值。二是加强税源监控，充实专业化管理数据。依靠税源一体化管理系统的专业化管理模块，加强对重点税源的纳税人进行监控和税源分析，分别要求对连续两个月销售额和税收入库数浮动超xx%，以及连续三个月浮动超xx%的重点税源监控对象，必须进行实地检查，进一步采集一般纳税人相关生产经营情况数据，充实税源专业化管理相关数据库。三是完善四个通报制度，强化信息应用。努力充实一体化管理系统数据库，要求各相关管理员强化应用，继续实施四个通报制度，努力做好“征管质量”、“专业化管理”、“运维管理”和“发票监控”的每月通报，使各科室和相关人员能够脑具体了解各项工作的进展情况和完成程度，也起到相关工作经验交流的平台作用。
3、加快推进信息管税建设。一是加强“网络发票综合应用平台”的操作应用，努力建立从购票到缴销全过程的监控，既要加强对纳税人从系统登记、购票、开具及缴销全过程的管理，又要加强对税务机关代开和税务代理机构代开发票的管理。通过培训讲解以及反复强调，努力促进税务干部进一步强化对网络发票综合应用平台的实务操作和运用，提高普通发票日常管理能力。二是深化第三方信息合作。加快推进与地税、工商、银行、电力等部门的信息共享，依托税源管理一体化系统，提取税负及电耗比平均值，再通过网络发票综合应用平台，提取电表号，结合CTAIS系统和电力公司第三方信息进行充分比对，确定专项评估对象。三是根据《特别纳税调整实施办法（试行）》，建立健全居民企业跨国交易申报制度，进一步加强同期资料管理，完善相关数据信息的申报、采集、沟通和共享制度，通过税务登记、纳税申报、税务认定等环节，从源头上加强对国际税源的监控。
4、加强各税种管理。一是加强增值税管理，xxxx年共入库增值税收入xx.xx亿元，其中免抵调库收入x.xx亿元，同比增长xx.x%；二是加强企业所得税管理，深化企业所得税分类管理，做好企业所得税预缴管理，加强企业所得税汇算清缴及后续管理工作。全年共对 xxxx户内资企业、xxx户外资企业进行汇算清缴，汇算清缴面达到xxx%，xxxx年度内资企业实际应纳企业所得税xxxxx.xx万元，实际应补企业所得税xxxxx.xx万元。外资企业实际应纳企业所得税额xxxxx.xx万元，实际应补企业所得税xxxx.xx万元。制定所得税汇算清缴后续审核工作实施方案，通过后续审核，共补缴企业所得税xxx.xx万元，增值税xxx.xx万元。三是严格执行反避税工作质量标准，深入分析具体情况，准确有效选择避税嫌疑户。根据日常管理中积累的信息，结合企业历年生产经营状况，关联关系及关联交易情况分析，可比性分析及企业功能风险分析，从中寻找避税嫌疑，共分析论证转让定价案头分析报告x份，涉及企业x户，上报市局国际处x户。
5、加大涉外税收管理力度。一是强化非居民企业税收管理。加强非居民企业所得税源泉扣缴工作，掌握居民企业对外支付信息，把好税务证明出具关，有效利用对外支付提交税务证明手段，切实加强源泉扣缴管理，控管非居民税收收入流失。xxxx年共组织非居民企业所得税xxxx.xx万元。二是着力做好反避税案头分析工作。严格执行反避税工作质量标准，深入分析具体情况，准确有效选择避税嫌疑户。根据企业历年生产经营状况，关联关系及关联交易情况，从中寻找避税嫌疑，得出初步结论，共分析论证转让定价案头分析报告x份，涉及企业x户，上报市局国际处x户。三是持续推进涉外税务审计。切实加大对重点大户、税收优惠转换期企业的税务审计力度，确定x户企业税务审计名单。有计划、分步骤地开展涉外税务审计工作，经审计，x户企业涉外税收审计共补征企业所得税xx.xx万元，滞纳金x.xx万元。
（四）加强优化纳税服务，促进税法遵从和征纳和谐
1、创新纳税服务举措，推进绩效考核建设。一是开展纳税需求双向调查，针对性开展纳服工作。结合纳税服务月工作，通过书面、网络、座谈会等形式，共向xxx多户企业和纳税人征询意见、建议，收到建议xx余条。同时开展内部职工的调查问卷，全面掌握局内各部门、各环节的大服务状况。二是贯彻多项便民举措，切实减轻纳税人负担。落实延时服务，安排值班人员留守，延迟五分钟下班。推行午间代开票预约制度，错开纳税人高峰排队。开展“农民方便卡”下乡办理，积极与种植户较为密集的乡镇联系，进行农民方便卡镇村“两级代办”，全年共集中办理xxx余张农民方便卡，解决农民办卡来回奔波的现象。三是建立健全绩效考核机制，提升纳税服务水平。按照省局纳税服务绩效评价工作要求，推广应用电子评价器，要求窗口服务“一事一评”，从业务数量、完成质量等多方面对窗口人员进行综合考核，最终评出当月“服务之星”，考核结果与月底奖励和年终推优挂钩。四是重点推进优化服务专项活动。今年以来，结合省市“纳税服务月”、“外贸企业服务月”以及全县“工业经济百日服务”等活动，深入组织纳税服务、出口退税、政策法规等相关科室，开展多种多样的优化服务专项活动。
2、加强税法宣传和规范引导，维护纳税人合法权益。一是加强税法宣传的针对性和渗透性。以第xx个税收宣传月为契机，深入开展进企业、进校园、联合上街宣传等活动，发放宣传资料xxx余份，解答纳税人疑问xx余件。深入开展“进村入企”和“工业经济百日服务”活动，班子成员带头深入企业了解企业困难，帮助企业解决涉税难题xxx余户次。二是深入推进纳税诚信体系建设，深入落实出口企业分类管理办法，共分设A类企业x户，B类企业xx户，针对不同等级的企业推出相应的措施。定期在办税大厅张贴欠税公告，配合县政府开展“巨龙、玉龙、潜龙”企业的评选活动，规范出具企业纳税证明，促进企业提高纳税遵从度。三是规范涉税中介服务行为。以“国税发xx号”文件精神为指导，着重加强对注册税务师行业执业质量的监督和管理，认真开展税务师年检工作，努力规范引导各类税务代理以及中介组织依法参与税收服务和管理。
3、完善优化服务机制建设，提升队伍管理绩效。一是实行“五个必要”。以强化办税服务厅的服务意识为目的，落实必要的培训与基层经验累积，必要的岗位设计与职业规划，必要的激励机制，必要的福利保障，必要的监督与考核，提高办税服务厅整体服务水平及专业化水平。二是开展“技能大练兵”。通过岗位技能练兵活动，提高干部窗口服务能力，以熟练掌握省局办税服务厅业务手册为目标，实行“一月一考”，建立“以考促学”的良好机制。三是稳步推进纳税服务品牌建设。不断完善 “红领巾动漫税校”、“志愿者导税”、“新办企业法人税收知识培训”、“预约开票制度”四大品牌项目，发挥中介机构协税、护税功能，扩大纳税服务志愿者队伍，增强社会对国税部门的认知和认同。
（五）加强干部队伍建设，提升队伍活力和行政效能
1、加强国税文化和文明创建。一是加强文化载体的创建创新。结合xxxx年工作，认真做好国税廉政文化长廊的内容更新工作，保持文化建设的与时俱进。深入开展廉政文化“进单位、进班子、进支部”活动，制定了三个层次xx项工作内容，提升廉政文化创建水平。积极开展xxxx年干部职工兴趣小组活动，丰富干部业余生活。二是全面推进精神文明创建工作。认真探索新形势下国税系统文明创建工作的新思路、新途径、新办法，分别着手开展省级文明单位、国家级巾帼文明岗的申报活动，得到了县文明办、县妇联的大力支持，成为全县唯一一家国家级巾帼文明岗申报单位。三是强化创先争优。深入开展创先争优活动，有效营造争创氛围，积极向上推荐创先争优典型，县局叶继选同志、吴琴香同志分别被评为x市先进基层党务工作者和x月份创先争优闪光言行之星。县局团支部被评为xxxx年度x市先进团组织。
2、 加强人事教育日常工作。一是认真做好年度干部考核工作和公务员招录工作。按时完成对全局干部职工的年度考核工作，全局xxx名干部职工参加考核，xx名干部职工被评为优秀。x月底按照市局要求及时完成对今年招录的x名公务员的政审考察工作。二是积极开展各类税收业务学习培训工作。继续实行科长论坛知识讲座。按照市局安排，在全局干部职工中开展税收业务达标测试工作动员。在x月份邀请省税务干部学校老师前来举办为期两天的小企业会计实务培训，在x月份组织全体干部开展小企业会计实务考试，并积极参加市局组织的小企业会计实务竞赛。一年来，共组织x名副科级以上领导干部，x名中层干部和x名业务骨干参加总局、省局组织的税收业务技能培训。三是认真执行工资福利制度。及时做好日常工资晋升和审核审批，进一步规范津补贴改革，规范系统合同用工管理。四是做好外事审批工作。严格执行外事审批程序和纪律，及时收缴、送存和保管各类外事证照。五是做好离退休干部服务工作。积极开展离退老干部春节慰问活动，规范离退休干部津补贴工作。
3、深入推进各类主题活动。一是积极开展“以雷锋精神育人指路，让雷锋精神光耀税徽”为主题的学雷锋活动，在办税服务厅大力营造讲文明、优服务、树新风、促和谐的良好氛围，使学雷锋活动常态化、持久化。二是开展“谈心谈话”活动， 引导干部职工说真话、实话。通过谈心活动，达到沟通思想、交流看法、共同提高、增进团结的目的，提高队伍的凝聚力和战斗力。三是推进党群建设活动。组织县局党员、团员、妇女干部举行“缅怀先烈 立足岗位 追求奉献”清明扫墓活动，开展“税青论坛”之价值观大讨论，到解放塘民工子弟学校开展“迎五四 送服务 送温暖”活动，创新基层团妇组织活动方式。
（六）加强党风廉政建设，持续推进作风优化和勤政廉政
1、深化机关党建和思想道德教育。一是加强学习教育，不断增强基层组织原动力。以“创先争优”活动、“我们的价值观”大讨论、“廉洁履职，纯洁党性”大讨论活动等为契机，征订《xxxx党员读本》等学习资料，组织各支部党员深入开展思想、政治和业务学习。二是调整支部设置，不断增强基层组织凝聚力。按“公推直选”等做法，对各支委进行了重新选举，选好配强基层支部书记，从而进一步建立健全基层党组织，理顺组织关系，逐步建成了一支善于开展党建和思想政治工作、切实解决实际问题、协调各方关系、有效调动大家积极性的政工干部队伍。三是完善基层组织建设。深入开展“税企村”党组织三结对共建活动，突出优化服务、围绕文明创建，充分共享税村企的党建资源，不断创新国税基层组织的活动方式，丰富活动内容，努力实现税村企三方受益、创先争优的城乡基层大党建联动新格局。
2.深化党风廉政建设。一是严格贯彻党风廉政建设责任制。继续分级签订《党风廉政建设责任书》，承诺个人廉洁自律责任。根据 “三书两报告”制度，及时发送领导班子成员责任分工报告书和落实单位责任内容函告书，进一步强化“一岗两责”意识，切实做到各负其责、齐抓共管。按照上级指示，及时调整班子分工，纪检组长不再分管其他业务。二是深入推进反腐倡廉教育。坚持局长上党课和纪检组长作反腐倡廉报告制度，邀请县纪委同志上主题为“纯洁党性 廉洁履职”的教育课，组织召开税检预防职务犯罪联席会议，开展示范、警示教育，观看廉政影视作品，组织参观“喜迎十九大”廉政警言摄影展，开展每周廉政短信、党纪法规“每周一条”学习宣教和每季廉政文章推荐活动，累计发送廉政短信xxxx条，切实提高广大干部职工规范执法意识。三是不断加强“两权”监督制约。贯彻执行《全国税务系统领导班子和领导干部监督管理办法》，落实领导干部“一岗两责”、重大事项决策等规定。坚持开展廉政谈话活动， 加强对重点岗位、重点环节的监督制约，开展廉政回访。试点开展行政权力规范化建设，按照“一年明显见效、两年基本建成、三年巩固提高”的工作要求，以清理和规范行政许可、行政监管、行政处罚等x项行政权力为核心，进一步规范行政权力材料裁量权，打造行政权力网上运行系统。
3.深化政风行风建设。一是加强政风行风建设。坚持局领导带队督查制度，重点检查人员在岗情况、税容税纪、服务态度等。全年累计开展督查xx次，处理各类违规行为xx人次。加强科室内部巡查，要求每天都有检查记录，狠抓考勤、着装、学习三项制度的贯彻落实，切实提高机关效能建设。二是继续开展关键岗位跟踪督评。以优化纳税服务、提高行政效能、促进源头防腐为重点，以核心价值观建设为主线，深入开展“岗位窗口化”建设，稳步推进优化作风和效能建设的长效机制探索，切实提高机关效能建设。三是完善纳税服务制度建设。认真落实首问责任制、AB岗工作制、限时办结制、预约服务制等制度，不断提高办税服务水平，提升服务质量。
二、目前工作中存在的薄弱环节
xxxx年，xx经济平稳回升的基础尚不稳固，不稳定性、不确定性因素还在增加，国税工作面临着“增长有难度、征管意识弱、人才流动大”等诸多难题。
（一）实体经济“高基数、低增长”决定了税收收入“稳定增长”难度较大
前三季度，xx工业增加值同比增长x.x%，工业用电同比下降x.x%，出口总额同比下降x.x%，实体经济或将进入“高基数、低增长”时代。受此影响，x-xx月份，我局共组织收入xx.xx亿元，同比增长x.x%。虽然总收入实现了小幅增长，但我局实际组织应征税收xx.xx亿元，同比下降x.x%，税收增长主要依赖调库的大幅增长。前xx个月，我局完成免抵调库收入x.xx亿元，同比增长xx.xx%，调库资源严重萎缩，税收增长的调控能力大幅下降。
（二）税收征管缺少“合作性、主动性、深入性”影响了征管质量的稳定提高
从征管现状来看，我局依然面临征管工作缺少合作性、主动性、延续性等问题。一是团队意识不强。虽然建立了专业化管理模式，但信息交换不够，工作无法互相支撑，无法形成强大的工作合力；二是创新意识不强。对政策理解不深，无法准确把握工作重点，没有整套行之有效的管理体系，缺少主动创新意识，对征管工作疲于应付；三是深化意识不强。近年来，经济形势发生深刻变革，为适应发展需求，征管手段也多次改革，但基层国税由于征纳信息不对称、征管力量不足等原因，导致税收征管难深入，政策落实容易停留表面，缺少深化。
（三）税收管理“人少事多”与队伍建设“人才流失”之间的矛盾逐渐加剧
目前，我局共有税收管理员xx名，其中涉外管理员x名，但全县纳税人达x万余户，其中增值税一般纳税人xxxx户。剔除涉外管理员因素，平均一名税收管理员将负责xxx余户纳税人的税收征管，增值税一般纳税人的人均管户达到了xxx户。人均管户过多，管理事项过于集中，干部执法和廉政建设面临的潜在风险也将不断增加。
自xxxx年到xxxx年，我局已上报公务员招录名额xx人，实际招录xx人，其中x名干部因为各种原因调任。目前还有x名干部在申请调离，加上退休等因素影响，人才流失已成为一个不可忽视的问题，这不仅加剧了我局税收管理负担，还对税收科研、管理创新、服务推广等工作造成了不利影响。
xxxx年是我们党全面落实十九大会议精神，推进“十三五”规划全新发展的重要一年，国税工作面临很多不确定因素。从xx发展形势来看，经济发展虽然面临多重压力，但各种向好势头逐渐显现。因此，我们要沉稳面对一切机遇和挑战，进一步坚定信心，务实进取，努力做好xxxx年各项国税工作，坚持做到“四个把握”：一是把握服务发展这一重要职责，认真落实税收优惠政策，努力完成全年收入任务；二是把握科学管理这一强大动力，不断创新工作理念，优化纳税服务；三是把握依法行政这一基本准则，牢固树立正确的法制观念，推进依法行政，加强风险防范；四是把握人才兴税这一重要保障，着力加强人才培养，尊重人才、选好人才、用好人才。
