一、全年财政收支完成情况
狠抓财政收入，优化支出结构。强征管提质量。加强税务、财政及相关行业主管部门的合作，加强对重点企业、重点行业的税收征管，努力挖掘新增税源潜力，实现应收尽收。同时，在确保非税收入足额上缴财政的基础上，努力降低非税收入占比，进一步提高财政收入质量。
财政总收入预计完成情况：财政总收入预计完成xx.xx亿元，完成年初预算xx.xx亿元的xx.xx%，同比减少x.xx亿元，下降xx.xx%。
一般公共预算收入预计完成情况：测算一般公共预算收入预计完成xx.xx亿元，完成年初预算xx.xx亿元的xx.xx%，同比减少x.xx亿元，下降xx.xx%。其中：税收收入预计完成x.xx亿元，非税收入预计完成x.xx亿元，非税收入占比为xx.xx%。
一般公共预算支出完成情况：预计一般公共预算支出完成xx.xx亿元，同比减少x.xx亿元，下降x%。
二、其他工作完成情况
（一） 倾力保障和改善民生事业。
1.落实强农惠民补贴政策。严格履行涉农补贴工作纪律，规范发放工作流程，加大政策宣传力度，完善农户基础信息动态管理，切实做好资金发放工作。20xx年预计发放涉农补贴资金x.x亿元，涉及发放资金项目xx个。截止目前，共发放涉农补贴资金xxxxx.xx万元，涉及xx个项目。其中通过系统发放xx个项目共xxxxx.xx万元，体外发放的，补录入系统的有xxxx.xx。主要是农村低保、临时救助、特困生活、孤儿保障、精简救济、护理补贴特困照料、小额贴息、扶贫培训、扶贫补助、天保、生态护林、退耕还林、医疗救助、军人抚恤金、危改资金、农机具补贴等。
2.加大社会保障力度。一是加大社会救济救助和社会保险投入。20xx年预计累计拨付城乡低保资金xxxx万元；预计累计拨付城乡医疗救助资金xxxx万元；预计累计拨付特困人员救助供养资金xxxx万元，预计累计拨付孤儿生活补助xx万元。预计拨付城乡养老保险xxxx万元，预计拨付失地农民保险xxx万元，预计拨付机关养老保险待遇资金xxxxx万元；预计拨付再就业资金xxxx万元。二是积极支持卫生健康事业发展。截止xx月，卫生健康支出x.x亿元。下达上级补助资金xxxx万元（其中：支持公立医院综合改革xxx万元；医疗机构服务能力提升xxx.xx万元；公立医院基本建设补助xxxx万元；疾控中心建设xxx万元；拨付公立医院药品零差额补助资金xxx万元，拨付基层医疗卫生机构基本药物制度补助资金xxx.x万元；拨付基本公共卫生服务均等化资金xxxx.xx万元；计划生育补助xxx.xx万元；重大公共卫生补助xxx.xx万元，拨付卫生健康事业人员工资、工作经费及项目经费xxxxx万元。三是支持教育优先发展。截止xx月底，完成教育支出xxxxx万元。保障了学校生均公用经费、教师工资的足额拨付；落实“两免一补”、免除高中学生学费、学生营养改善计划、贫困生助学金等一系列政策。
3.加大财政支农力度。截止目前，拨付各项支农资金xxxxx.xx万元，其中：农业、水利支出xxxxx.xx万元，林业支出xxxx万元。加快推进农业产业发展，积极实施政策性农业保险工作。20xx年农村公益事业“一事一议”中央和省级资金已下达xxxx万，共批复下达全市项目共计xxx个。
4.支持脱贫攻坚，实施精准扶贫工作。20xx年全市财政扶贫资金预算安排xxxxx.xx万元，其中：中央xxxx.xx万元、省级xxx.xx万元、市级xxxxx.xx万元。通过严格执行信息公开和公告公示制度，加强财政扶贫资金监督检查，加强财政扶贫资金预算执行调度，规范开展扶贫项目资金绩效管理，推进扶贫资金动态监控系统建设，加强财政扶贫资金的监督管理。截止目前，全市拨付财政扶贫资金xxxxx.xx万元。其中：中央xxxx.xx万元、省级xx.xx万元、市级xxxxx.xx万元。
（二）深化财政管理体制改革。
1.防范化解债务风险。一是强化组织领导。进一步加强地方政府性债务管理的组织领导，对我市地方政府性债务管理工作领导小组进行了调整，领导小组由市党、政主要领导任组长，充实了债务领导小组力量。组建了政府债务风险防控化解工作专班，确保地方政府风险防范化解工作有序开展。二是认真落实政府债务管理政策。贯彻落实《关于地方政府隐性债务问责办法的通知》（中发办x号）、《关于防范化解地方政府隐性债务风险的意见》（x发x号）、《关于政府性债务管理“七严禁”的通知》（x党办发x号）等文件精神，坚决做好令行禁止，规范举债行为，促进经济持续健康发展。三是完善管理措施。结合我市实际制定了《xx市进一步加强政府性债务风险防范化解工作实施方案》，印发了《关于成立负责政府债务化解中有关政策落实和项目建设手续办理工作专班的通知》、《xx市关于对全市政府性债务实行动态监测管理的通知》等，为债务风险防范化解工作落实提供了制度保障，进一步加强债务风险防范化解日常管理。四是多措并举防范化解债务风险。核清债务底数，制定化债方案，对政府性债务实行动态管理，切实做到底数清、情况明，对债务风险早防范、早应对。采取展期降息、安排财政预算资金、盘活存量资金、盘活国有资产资源、国有企业实体化转型增加经营性收入等多渠道化解债务。积极申请政府债券资金偿还存量到期债务，申请新增政府债券资金偿还隐性债务及急需的项目，缓解财政压力。
2.加强国有资产监管。一是加强党对国有企业的领导。建立对国有企业负责人员任用管理办法，强化对国有企业领导人员的管理。选优配强企业领导班子，切实落实对国有资产的保值增值责任。二是加强和改进对企业国有资产监督管理。为进一步防止国有资产流失，出台了相关管理办法，明确了对出资企业的监督职责和监管范围，制定了对国有企业在经营过程中造成损失的认定方法、责任追究范围、责任划分和处置的情形，进一步明确了法人治理责任，强化了损失责任追究制度，防止企业国有资产流失，确保国有资产能够保值增值。三是深化国有企业薪酬制度改革，建立与经营业绩挂钩的分配机制。先后印发了《关于深化市管国有企业负责人薪酬制度改革的实施意见》《xx市市管国有企业负责人经营业绩考核办法（试行）》和《xx市国有企业员工薪酬发放管理指导意见》，逐步规范企业收入分配秩序，实现薪酬水平适当、结构合理、管理规范、监督有效的机制，对不合理的偏高、过低收入进行调整。强化企业负责人和一般员工的责任，建立了业绩升薪酬升、业绩降薪酬降的激励约束机制，有效规范企业负责人与员工的薪酬支付行为，防止企业违规发放薪酬。四是积极推进国有企业转型发展。为推动国有企业特别是平台公司向专业化、实体化、市场化发展，开展了整合重组，组建企业集团。通过优化资源配置和企业整合重组，探索建立“区企合一”管理模式，有效提升国有企业经营能力，实现x+x>x的协同效应。通过实体化运作，实现行业聚集、产业集群，促进区企转型发展。五是加强对全市实物资产的管理和实施网络化资产处置审批。规范了行政事业单位实物资产的管理处置流程，优化了资产处置管理工作流程，有效提高了工作效率，实现对市级行政事业单位资产的动态监管。稳步推进全市行政事业性单位国有资产月报告制度。
3.开展减税降费政策措施实施效果调研评估。为全面了解企业真实税负情况，掌握减税降费政策执行效果及存在的问题，推动各项减税降费政策措施切实落实到位，市财政局开展减税降费政策措施实施效果调研评估工作，选取了xx有限公司和xx有限责任公司x家企业开展调研评估工作，发放减税降费调查问卷，查看企业生产经营状况，了解企业税费缴纳情况，在减税降费政策落实、政策的实际效果及存在的问题等方面听取企业负责人的意见和建议，加强了和企业之间的沟通，同时也起到很好的宣传培训效果。
4.稳步推进绩效评价工作、绩效管理理念、绩效评价体系建设全面推开。一是预算绩效目标、申报同部门预算同步编制实现全覆盖。已完成xx家部门单位和乡镇（办事处）涉及的xxx个项目开展20xx年绩效目标申报工作，涉及金额xx，xxx.xx万元。20xx年扶贫资金项目绩效目标填报总共xx个，已填报绩效目标金额xx，xxx.xx万元。二是项目预算评审继续加强，财政投资项目前期监管不断深化。开展事前预算评估项目xx个，预算送审金额xx，xxx.xx万元，审定金额为xx，xxx.xx万元，审减金额为x，xxx.xx万元，审减率为xx.xx%。三是选择民生、环保项目开展重点评价，探索全过程绩效管理工作。重点选取牛场镇卡龙河污水处理项目（涉及金额xxx万元）和xx市磷矿废弃矿区生态修复工程（涉及金额x，xxx.xx万元）开展重点绩效评价。
5. 推进国库改革，实现国库集中支付电子化清算业务全覆盖。开展了国库集中支付电子化清算业务上线工作，并在全市预算单位内推行，实现财政直接支付、授权支付业务所涉及的财政、人行、代理银行及预算单位等各个环节的财政国库集中支付业务全流程电子化管理，进一步防范了财政资金支付风险，提高财政资金支付效率。
（三）加强财政监督管理。
1.开展20xx年度单位内部控制报告编报。全市各乡镇（街道）、市直各部门共计xxx家单位完成内部控制报告编报工作。经综合分析汇总，编制了全市20xx年度行政事业单位内部控制报告。此项工作的开展推动了我市各行政事业单位内部控制制度的建设，也标志着行政事业单位内控工作进入规范化、制度化、常态化阶段。
2.开展“五改五化”专项资金的使用情况监督检查。20xx年x月派出检查组对仙桥乡、陆坪镇xxxx至20xx年“五改五化”专项资金的使用情况进行监督检查。
3.开展扶贫资金专项治理和惠民惠农财政补贴资金“一卡通”专项治理工作。要求各单位认真迅速对我市下辖的x个乡镇，xxxxx户农户开展自查自纠工作，结合实际针对重点领域和环节组织开展进村入户摸底调查，加强了对涉农补贴资金的管理，及时把强农惠农政策和资金真正落到实处。为切实抓好全市脱贫攻坚存在问题整改工作，我局拟定了《xx市扶贫资金管理使用不规范专项治理工作方案》，出台了《xx市扶贫资金管理使用不规范专项治理工作专班组建方案》，成立x个综合协调组和xx个专项工作组，明确各小组的职责分工和管理运行机制，建立指导协调、信息沟通、督导检查等工作机制，确保各项措施落实落地，推动扶贫资金使用不规范整改工作。我局严格按照上级有关部门及市级要求完成了脱贫攻坚“五个专项治理”中扶贫资金使用管理不规范专项治理工作，共x类涉及x个问题均在x月初整改完毕并申请市级销号。
4.开展财政资金使用不合规检查和暂存暂付款项清理，防范资金安全隐患和财政运行风险。拟定了《xx市财政资金暂存暂付性款项清理工作方案》，并以20xx年底总预算会计报表中暂存暂付性款项账面数为基础，认真分析逐项甄别款项的来龙去脉，针对暂存款项通过收回统筹安排等方式进行了盘活，针对暂付款项采取清理催还方式。20xx年通过资金使用不合规检查清退资金xxx万元，清理收回历年国库结余资金x，xxx万元，统筹用于扶贫等重点领域急需支出资金缺口。
（四）加强财政队伍建设。
1.加强学习教育，提高政治站位。坚持思想建党、理论强党，坚持学思用贯通、知信行统一，将学习贯彻始终。不断加深对习近平新时代中国特色社会主义思想重大意义、科学体系、丰富内涵的理解，真正做到学深悟透、融会贯通、真信笃行，按照“不忘初心、牢记使命”主题教育安排，认真贯彻“守初心、担使命，找差距、抓落实”的总要求，将理论学习贯穿主题教育的整个过程。结合《xx市财政局党组理论学习中心组20xx年度学习计划》和xx市财政局“不忘初心、牢记使命”主题教育集中学习研讨计划，严格开展集中学习和研讨发言。坚持全面学习宣传贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神，在“学懂、弄通、做实”上下功夫，要求全体干部职工注册登录学习强国APP进行学习、参加考试等活动。积极参加省州财政部门和市委组织部组织的相关培训和学习，组织全体干部职工到独山深河桥抗战遗址、瓮安猴场会议会址、烈士陵园、xx监狱等地开展红色教育、革命教育和警示教育，教育引导广大财政干部进一步提升业务能力和水平，提高履职能力，了解财政初心，担好财政使命。
2.强化党风廉政责任制建设。深入开展党风廉政、从严治党风险防控工作，梳理排查风险点，完善防控措施，健全规章制度，强化监督检查。采取逐级约谈的方式，进行党风廉政建设约谈，做到警钟常鸣。组织参加全省财政系统警示教育活动，让大家从身边的反面典型中吸取教训，筑牢拒腐防变的思想红线，争做廉洁自律，做忠诚、干净、担当、有为的合格党员。
3.全面落实巡视巡查和审计反馈意见整改工作。一是坚决防止“过关思想”，主动担责、自觉履责，以责任落实保障和推动整改落地。二是切实强化责任担当，一把手要真正担负起“第一责任人”的职责始终以高度负责的精神抓好相关问题整改。三是持续抓好巡视整改落实，实行整改销号制度，一项一项“挂账”，限期办结“销号”，确保事事有着落、件件有回音，以“钉钉子”精神锲而不舍抓好后续整改。通过严格对照省委反馈的x个方面xx个问题进行逐项研究，自查整改完毕全部整改销号。针对审计发现的问题在今后工作中，将以巡视整改作为推动财政工作的强劲动力，扎扎实实把省州市各项决策部署要求落到实处。
三、财政工作面临的主要问题
（一）财政税收方面。一是落实减税降费政策收入减收较大，我市财政总收入预计减收xx.xx亿元，测算一般公共预算收入减收x.x亿元左右，难以完成年初既定目标任务，虽然年初预算时已考虑了部分减税因素的影响，但没有想到减的幅度如此大。二是受经济下行、贸易战等影响，企业受国内国际端双重制约，企业增收增效乏力。招商引资项目还在抚育期，还未形成稳定税源。非税收入占比居高不下的局面仍未改善。三是收支矛盾突出。为防范和化解债务风险，相当部分财政资金用于偿还政府性债务，挤占了正常的项目资金拨付，造成财政欠拨专项资金规模较大。同时，由于我市不属于贫困县，省级财政为保证对贫困县的扶贫投入只增不减，调减了对我市的专项转移支付支持，加之，脱贫攻坚投入、民生保障标准提高等都需要增加市级支出。四是由于财政八项支出前期基数较大，财政支出总量受限，支撑GDP增长的空间不足。
（二）政府债务方面。一是财政偿债能力有所减弱，债务风险依然较大。由于减税降费导致一般公共预算收入减少x.x亿元左右，减收较大，而工资、运转、民生及社会事业发展等刚性支出不断加大，财政在保刚性支出后基本没有剩余财力偿债。二是新增融资较为困难。上级出台政策要求地方政府堵违法违规举债“后门”，开好合法合规举债“前门”，实际上“后门”已堵，而通过发行政府债券合法合规“前门”融资，必须在上级下达的债务限额空间内，我省债务率较高，限额空间极为有限，再加上我市为非贫困县，分配给我市的可能性非常小。受相关金融政策管控影响，金融机构为政府提供直接融资渠道关闭，国有企业只有经营性收益的项目融资银行才给予支持，向金融机构融资也十分困难。
（三）国有资产管理方面。一是国有企业存在资产规模不够大，融资能力不够强，企业还债压力大，债务风险较高等问题。以前将行政事业单位部分经营性资注入企业的办法，现在越来越困难。现有民营资本参与社会基础设施建设的比例不高，社会资本对回报率低、资本回收周期长的项目不感兴趣，大多只想参与工程建设不想参与项目营运，导致国有企业混合所有制的比例不高。二是国有企业实体化转型慢。我市现有的国有企业由于历史原因还处在半实体半平台的状况，企业的发展高度依赖本市范围的建设工程，没有走出去开拓外部市场，另外就是承担的社会职能过多消耗了企业的资金和精力也导致了企业实体化转型困难。三是行政事业单位大部分资产产权手续不清，资产账务处理不及时，资产管理与预算管理脱节，资产信息不准确造成账账、账实核对困难，影响了资产的整合利用和风险管控。
四、20xx年工作打算
（一）严格预算约束，全力支持减税降费政策落到实处。一是贯彻《中央办公厅国务院办公厅关于做好当前财政收支预算管理支持落实减税降费政策的通知》要求，认真测算减税降费政策对财政预算执行的影响，合理确定20xx年度收支计划。二是贯彻“做实收入、挤干水分”的理念，不断强化综合治税，通过清税费、优体制、堵漏洞、重稽查等举措，不断做实财政收入。开展耕地占用税专项自查，对政府性投资项目达到纳税条件的，做好台账，做好入库准备；对部分经营性或闲置资产进行出让和转让给国有企业，增加政府非税收入；对全市行政事业性经营资产出租收入进行清查，严格执行“收支两条线”规定，确保非税收入应入尽入。三是强化支出管理。牢固树立“过紧日子”的思想，严格执行中央八项规定，大力降低行政成本，优化财政支出结构，集中财力办大事。推动经济发展方式转变重点向保障和改善民生等领域倾斜，确保全市重点项目支出。
（二）支持经济发展，夯实增收基础。一是提高支出绩效，加快支出进度。在确保“保工资、保运转、保基本民生”的情况下，发挥财政资金引导作用，支持实体经济发展，完善基础设施配套，重点培育新增税源和重点板块。
（三）落实涉农惠民政策。将财力向民生倾斜，倾力保障和改善民生，深入推进民生工程和美丽乡村建设，做好涉农补贴资金发放和乡镇财政资金监管工作谋划好村级公益事业“一事一议”财政奖补项目建设，落实好低收入群众各项保障政策。
（四）做好脱贫攻坚工作。推进扶贫项目安排，优化扶贫资金拨付流程，加快扶贫资金拨付进度，确保扶贫资金及时拨付到位。严格落实财政扶贫资金使用“负面清单”，进一步规范财政扶贫资金的精准使用。规范开展财政扶贫资金项目公告公示，按照资金到项目、管理到项目、核算到项目的要求，加大对镇、村财政扶贫资金支付使用情况检查监督，对未达到要求的，责令限期整改，整改不到位的收回扶贫项目资金，保证扶贫资金真正用在项目上。提高扶贫资金使用成效，加强扶贫资金动态监控平台建设，实现扶贫资金信息化监管。
（五）有效防范化解债务风险，严格控制债务增量。一是加强政府债务管理，按照《关于进一步加强对全市政府性债务实行动态监测管理的通知》福债办〔xxxx〕x号文件要求，继续做好债务监测，切实做到“心中有数、化解有策、兜底有方、应对有效”。二是进一步完善地方政府债务化债方案，建立全市政府债务台账，每月对债务借、用、还情况进行统计分析，做好动态监控风险预警，确保不发生系统性、区域性风险。三是20xx年继续确保到期债券本息和兑付费及时偿还，确保不发生逾期现象，切实维护市委政府信用形象。四是多措并举筹集资金偿还隐性债务到期本息，切实防范和化解财政金融风险，维护经济安全和社会稳定。五是加强政策对接，积极争取政府债券资金和风险应急资金支持，缓解偿债压力。
（六）推进资产管理与预算管理相结合，加强对国有资产的监督检查，完善国有资产监督管理制度，防止国有资产流失。督促各单位将资产配置预算纳入到整个单位的预算编制工作中来，在充分分析单位存量资产的基础上，结合工作需要和行业特点科学编制本部门（单位）年初资产配置预算，杜绝无预算购置资产的情况发生，促进资产的均衡配置，提高资产的使用效率，从而达到节约财政资金，降低行政成本的目的，实现资产管理和预算管理的有机结合。建立从“入口”到“出口”的资产管理制度，明晰国有资产使用人责任，切实将实物资产的管理责任落实到科室、落实到人，新上线国有资产配置模块，把好资产配置“入口”关，规范国有资产的购建、配置、使用、划拨、转让等处置行为，维护国有资产的安全和完整。进行定期、不定期抽查，督促各单位对价值较高的资产办理产权手续，及时核销已不在账上的资产。
（七）拓宽绩效评价范围，建立预算绩效管理制度体系建设。建立和完善标准科学、约束有力的预算绩效管理制度，提高财政资源配置效率和使用效益，加强对资金支付的绩效管理。推动绩效管理覆盖的“四本预算”，对一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算、上级专项资金及扶贫领域等财政性资金开展绩效评价。强化绩效目标管理，绩效监控和绩效自评，扩大重点绩效评价项目，将评价结果作为预算的重要参考依据，力争将20xx年的绩效评价结果应用到20xx年部门预算中突破xx%以上。
（八）不断改进工作作风。深入学习“党的十九大”精神和习近平新时代中国特色社会主义思想，扎实开展“不忘初心、牢记使命”主题教育。狠抓党风廉政建设，增强风险防控意识，强化内部控制，规范权力公开运行，狠抓政风行风建设，提升财政干部队伍素质，确保财政干部和财政资金“双安全”。
