行政事业单位内部控制建设案例

篇一

我省对财政资金分配使用、 国有资产监管、 政府投资、政府采购、 公共资源转让、 公共工程建设等权力集中的部门和岗位， 实行分事行权、 分岗设权、 分级授权， 强化内部流程控制， 防止权力滥用， 把权力关进制度的笼子里。 这是省财政厅xx 月xx日发布的消息。

根据财政部部署， 我省将内部控制制度建设情况纳入对省直行政事业单位的年度绩效评估范围。 内部控制体系尚未建立及内部控制制度不健全的单位， 必须于 2016 年年底前完成内部控制制度的建立和实施工作。 省财政厅、 省审计厅建立联合工作机制， 在各自工作职责范围内合力推进行政事业单位内部控制建设。 省财政厅为牵头部门， 主要负责内部控制建设规划、 实施、 指导、 协调和绩效评估等工作; 省审计厅为审计监督部门， 主要负责对省级预算单位内部控制制度的健全性、 合法性和有效性进行审计。

作为牵头部门， 省财政厅带头开展内部控制建设， 成立由厅长郑建新任主任的内控委员会， 制定了 “1+10” 的内部控制制度体系， 即 1 个内控基本制度和 10 个重点领域的专项风险防控办法， 具体包括预算编制风险、 预算执行风险、政府采购风险、 债务管理风险等。

在抓好自 身内控制度建设的同时， 省财政厅还注重对省直行政事业单位及市县财政部门 内 控制度建设的督促和指导， 在省直行政事业单位和全省财政系统整体推进内控建设。 目 前， 已有邵阳、 岳阳、 湘西土家族苗族自治州等市州，宜章、 涟源等县(市、 区) 财政启动内控制度建设及实施工作。

省财政厅副巡视员庄大力介绍， 下一步， 全省财政系统将按照内控建设相关要求， 逐步完善自身内控体系， 指导各级各行政事业单位搞好内控建设， 切实提高财政管理水平，发挥财政部门从源头防腐治腐的作用。

篇二

为贯彻实施《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》 (财会〔2016〕 24 号) 文件精神， 黄山市财政局三举措有序推进全市行政事业单位内控建设。

一是加强组织领导， 加强协调联动。 黄山市切实加强组织领导， 及时成立由财政局、 监察局、 审计局联合成立内部控制规范工作领导小组， 建立健全由财政、 审计、 监察等部门参与的协调机制， 协同推进内部控制建设和监督检查工作。

二是紧扣节点， 有序推进。 按照财政部的内控指导意见制定黄山市内控实施方案并实施， 目 前已于 5 月 下发黄山市关于内控建设的指导意见， 明确内控工作的任务、 计划和时间节点， 6 月 17 日部署任务， 要求各行政事业单位在原有的内控建设基础上进一步健全内控制度建设， 7 月 下发《黄山市关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的实施意见》 至各单位， 全面启动内部控制基础性评价工作， 要求各单位 9 月 底前完成评价工作。

三是抓好贯彻落实， 强化督导。 黄山市认真抓好内部控制建设工作， 抓好基础性评价工作， 加强对单位内部控制建立与实施情况的监督检查， 确保制度健全、 执行有力、 监督到位， 通过“以评促建”的方式， 推动黄山市各单位于 2016年年底前如期完成内部控制建立与实施工作。

篇三

为了 全面贯彻落实省财政厅、 监察厅、 审计厅《关于全面推进行政事业单位内 部控制建设的实施意见》 (财会〔2016〕 212 号) 以及省财政厅《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的实施意见》 (财会〔2016〕 1031 号)文件要求， 淮北市财政局结合工作实际， 积极采取有效措施，全面推进行政事业单位内部控制建设工作平稳有序进行。

一、 领导高度重视， 建立工作机制。 市财政局领导高度重视， 专门成立了 党组书记、 局长担任主任， 所有局领导担任副主任的内部控制委员会， 并且成立了 党组书记、 局长为组长， 各主要业务科室负责人为成员的内控评价工作领导小组， 全面负责组织领导全市内部控制建设实施工作。

二、 加强组织协调， 推进内控建设。 根据《安徽省财政厅 安徽省监察厅 安徽省审计厅关于全面推进行政事业单位内部控制建设的实施意见》 (财会〔2016〕 212 号) 文件要求， 市财政局与市监察局、 市审计局积极协调沟通， 联合转发了 文件， 并且结合我市实际， 提出了 具体要求， 认真贯彻实施。

三、 强化宣传培训， 奠定工作基础。 局领导在多次会议上强调推进内部控制建设的重要性和必要性， 并且专题召开会议研究内部控制制度建设实施工作。 会计科及时通过市政务平台和市财政局官网发布内控相关信息， 并且根据工作开展情况， 与 8 月 11 日召开了 全市内部控制制度建设实施培训座谈会， 对前一阶段的工作进行总结， 对基础性评价工作进行培训， 对下一步工作进行了 布置， 稳步推进内部控制规范建设。

篇四

一是联合发文贯彻， 分段组织实施。 联合市审计局、市人社局联合转发《浙江省财政厅浙江省审计局 浙江省人社局关于加强行政事业单位内部控制建设的通知》， 制定工作方案， 具体分为前期准备、 组织实施、 总结提高三个实施阶段， 并提出保障措施， 确保任务落实。

二是积极动员部署， 提出工作要求。 在市级行政事业单位内部控制建设动员部署大会上， 局领导就全面推进行政事业内部控制建设提出三点要求： 一是深刻认识实施内控规范的重要意义; 二是明确牵头部门和联络员， 扎实做好内控规范的实施工作; 三是建立相关机制， 从 2016 年度起， 将市级行政事业单位内部控制建设和执行情况作为市级部门 预算管理绩效综合评价的内容， 一并纳入市政府年度工作责任制目 标考核。

三是邀请专家授课， 组织专题培训。 邀请上海国家会计学院教授作了 行政事业单位内部控制建设专题讲座。 92 家市级行政事业单位主管部门近 200 名分管领导及内部控制联络员参加了 讲座。 通过专题培训， 使各级部门领导干部进一步认识到内部控制建设的重要意义， 深刻领会内部控制的关键节点。

四是开展知识竞赛， 普及内控知识。 通过积极发动行政事业单位人员参加“行政事业单位内部控制知识竞赛”，普及内部控制建设相关知识, 同时为内部控制规范的贯彻实施营造良好的舆论氛围。

五是组织评审团队， 加强指导评估。 下一步， 将适时会同有关部门， 组织相关专家对单位内部控制制度建立健全情况进行指导和评估。 各单位再结合评估意见， 整改存在问题， 进一步完善《内部控制手册》 的各项制度， 确保内部控制建设落到实处。