范文一
一.预算管理
我单位实行预算管理制度，根据财政局每年下发文件进行相应的预算管理编制和提交。
预算执行中存在的问题：
1、行政事业单位预算管理体系不健全且力度不够
2、单位没有全面完善的规章制度和标准准则，没有完善健全的单位预算管理组织机构，无法起到全面预算管理的预期效果。
预算执行监督力度不够
各级政府财政部门负责监督检查本级各部门及其所属各单位预算的编制、执行，并向本级政府和上一级政府财政部门报告预算执行情况。政府各部门负责监督检查所属各单位的预算执行，及时向本级政府财政部门反映本部门预算执行情况，依法纠正违反预算的行为。可能在执行的过程中对预算的监督不够到位。
行政事业单位进行预算管理及控制的相关措施：
完善行政事业单位预算管理的相关内容单位应该将预算管理活动与社会和人民的切身利益相结合，根据社会需求和人民需要进行合理预算管理工作，使预算管理计划成为行政事业单位建设社会、服务大众的方针导向。
加强行政事业单位预算执行监督力度
为了发挥行政事业单位预算管理的最大效用，实现预算管理的目标与效果。财务部门应深化对单位其他部门以及下属部门的预算管理执行情况监督，对各单位的预算的编制和执行情况进行监督，并对违反预算科学合理性的行为进行依法纠正。
二.内控管理
我单位根据财政局相关文件实行内控管理制度。但在管理过程中存在以下问题：
1.固定资产控制薄弱
实行政府集中采购制度以后，我单位单位固定资产的购入得到了有效控制，但使用管理仍缺乏相关的内部控制，重购轻管现象比较普遍。如未登记固定资产明细账和实物卡片，责任不明确等，导致资产使用浪费等。
2.财务管理弱化
财务部门的工作限于记账、算账、报账，与业务控制脱节，对单位重要事项的决策、实施过程和结果均不了解，未能对业务部门实施必要的财务控制和监督。
3.预算控制比较薄弱
首先是没有预算或预算编制比较粗糙，我单位预算的编制一般根据当年财政状况、上年收支、预算单位自身的特点和业务进行核定，预算支出达不到逐笔进行核定的要求。
从总体上考虑，可以从以下几个方面进行完善：
1、加强单位负责人的自觉控制意识。内部控制成败如何取决于行政事业单位工作人员的控制意识和行为，而单位负责人内部控制自觉意识和行为又是关键。有时内部控制本身也有局限性，主要是单位领导人控制的随意性，或不严格执行内部控制制度，使“人治”因素增大。因此，提高单位负责人自觉执行内部控制制度的意识显得尤为重要。
2、完善资产管理的内部控制。在资产管理环节应建立授权批准制度，各项经济业务必须经过规定程序的授权批准，明确相关部门人员的责任、权利、义务，对各项财产物资应采取限制接近措施，严格限制未经授权人员对资产直接接触，定期对各项财产物资进行盘点，并将盘点结果与会计记录进行核对，出现不一致时应分析原因、查明责任、完善管理制度。对债权、债务应督促经办人及时核对、清理，避免和减少资产流失，坏账损失需按规定程序经批准后核销。
3、增强会计基础工作,强化会计系统的控制作用。会计基础工作薄弱严重制约了行政事业单位的内部控制制度建设和部门预算的实施效果。因此,要提升行政事业单位内部控制水平,为财政“节流”奠定坚实的基础,还必须重视改进行政事业单位的会计基础工作,强化会计系统的控制作用。强化会计工作基础,需要财政机关加强对行政事业单位会计人员的会计基础工作规范的培训教育 ,并在此基础上建立对行政事业单位的会计基础工作的全面检查制度,并建立相应的奖惩制度。
4、建立健全行政事业单位内部控制制度体系。行政事业单位由于经费管理体制上的特殊性，其内部控制也有其特殊性。
范文二
预算管理控制方面：实行全面预算管理，建立健全预算管理制度；编制收支预算坚持“以收定支、收支平衡、统筹兼顾”的原则；严格执行批复的预算、按照规定调整预算；按照财政部门决算编制要求，真实、完整、准确、及时编制决算。
收支管理控制方面：严格执行国家物价政策，建立健全各项收费管理制度，任何部门、科室和个人不得以任何理由收取任何款项；使用财政部门统一监制的收费票据，切实加强收入票据的核查监控，确保收入真实、完整、及时准确入账；严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围及开支标准，严格执行支出控制，严格执行支付控制，资金支付均按报销业务流程和资金支付结算规定办理手续；严格执行支出核算控制，对各项支出实行复核、监督。
资产管理控制方面：指定人员对固定资产实施管理，并建立健全管理制度，包括固定资产购置、使用、保管、报废等各项制度；定期盘点，盈亏结果均报主管部门和财务部门审核后再做账务处理，确保账实相符同时，对盘盈、盘亏的固定资产，应当及时查明原因；定期与财务部门进行账务核对，确保账账相符。
建设项目管理控制方面：严格执行国家及相关部门有关基建项目的管理规定，加强基本建设项目的审核控制，对所有基建项目的预算、竣工决算等，均需确认工程清单，送审计部门审核，并由其出具审核意见后才可按程序报账；实施工程项目质量控制，严格执行项目招投标制、工程建设监理制和工程合同管理制，确保工程项目质量达标。
范文三
第一章总则
第一条为加强水利工程建设财务管理，根据《中华人民共和国会计法》和财政部、水利部关于《水利建设资金管理办法》和《基本建设财务管理规定》的具体要求，结合本处的工作实际，拟订本制度。
第二条水利工程建设财务管理必须设立专项帐户，做到专款专用，按工程项目单独建帐，专款支出，确保资金及时足额用于工程建设。
第二章财务人员职责
第三条会计人员岗位责任制：
会计，出纳分设制和票据印鉴分管制，加强资金的拨付和审核，报销票据由会计人员先制单，后出纳付款。同时要加强现金管理，控制现金流量，考虑到施工条件简易，原则上支出费用要办理支票结算，但零星开支可以现金支付，超过1000元以上一律办理票据结算。
第四条会计人员的职责：
负责水利建设资金管理的拨付，协助领导处理好各项资金的支出，掌握和解决资金使用过程中问题，使水利建设资金进行有秩序的运行；做好基建核算，及时记帐，正确完整地反映财务收支情况，根据概算搞好支出，及时办理资金拨付和财务管理有关事项；根据财务管理要求，对于手续完备的报销票据，及时办理结算或支付，并正确的登记出纳帐，每月与会计搞好结算，保证帐款相符。
第五条办理工程竣工决算前，财务人员应认真做好工程财务决算，处理好债权债务，做到工完帐清。
第三章资金支出与报销程序
第六条水利工程建设单位财会部门支付工程建设资金，符合下列程序：
1、支付凭证要合法：所有支出都使用合法的正式票据，杂工等支出由各职能部门根据费用项目定期造表，并凭劳务税票结算，严格控制白条子入帐；工程结算支出应使用当地财政、税务部门监制的票据即税务发票。
2、手续要完备：办公用品和非生产性开支票据必须具备经办人、证明人签字，涉及财产物资要有验收、使用或保管人签字清单。预付工程款和工程价款结算有施工单位申请，监理单位审核，建设单位现场人员和分管领导签署意见，主要领导审批。
3、金额要真实：有合理的单价、数量，对于数量品种较多的，应汇总，如属于经费包干的，要有原始计算依据。
4、报销要及时：发生的费用应当月结清，购置物品要及时报销。
第四章工程款拨付
第七条建筑安装工程投资：
要依据工程概算施工图预算
