摘 要：回顾了中国商业银行风险管理体系建设的发展历程，分析了商业银行风险管理存在的问题，提出了健全完善风险管理体系，全面提升风险管理水平的具体思路。
关键词：商业银行；风险管理；对策
一、商业银行风险管理的历程
改革开放近30年来，随着经济全球化、金融全球化的不断深入，中国商业银行的改革与发展在体制上有了明显的变化，新兴的商业银行以股份制为主导带来了中国商业银行产权制度的变革和内控机制的重大变化，从对人的控制为主发展到市场经济时期的以控制风险为主。20世纪80年代末，深圳特区一些商业银行即开始试行世界各国，特别是市场经济发达国家普遍实行的资产负债管理制度，后来，整个商业银行系统先后试行这一制度。90年代以来，中国建设银行实行“审贷分离”的信贷管理制度；招商银行实行贷款责任人制度及授信限额管理制度等措施。国家陆续出台了《中华人民共和国商业银行法》（1995.5）、《信贷资金管理暂行办法》（1994.3）、《关于对商业银行实行资产负债比例管理的通知》（1994）、《商业银行资产负债比例管理考核办法》（1996.5）等法律、法规及指导性方针措施，从不同层面对商业银行内部风险管理制度建设进行了实践和探索。1997年5月，国家又发布了《加强金融机构内部控制的指导原则》，全面推行计划指导下的资产负债比例管理，以保证金融机构的资产质量，降低金融机构的经营风险。1998年，中国人民银行参照国际惯例，改革信用评级办法，推行五级分类贷款制度，标志着中国的内控制度正在向规范化、科学化和国际化发展，促进商业银行建立健全内部风险控制制度。银监会成立以后，于2005年12月31日颁布了《商业银行风险监管核心指标》制度，系统的提出了对商业银行业务风险的管理办法。把制定商业银行风险监管核心指标作为加强对商业银行风险的识别、评价和预警，防范金融风险的有效手段，标志着商业银行的风险管控能力进一步加强。
二、商业银行风险管理存在问题分析
虽然近年来中国商业银行在风险管理的法制化、制度化、定量化等方面做了大量工作，也取得了较为显著的成效，但也还存在许多不容忽视的问题。就当前中国国有商业银行自身而言，在风险管理方面存着一些亟待解决的问题。
1.银行经营管理机制不健全。考察中国现实，不难发现国有商业银行在经营机制上存在着以下几个突出的问题：（1）贷款方式单一，信用约束低。目前国有商业银行的贷款方式以信用贷款为主，票据贴现和抵押贷款比例很小，难以保证资金的安全性和流动性。（2）贷款集中度高，孕育着较大风险。在中国特有的产权制度下，国有商业银行贷款80%集中在国有企业，但其创造的产值只占全部工业增加值的30%。这意味着投入多产出少、贷款难以保证效益和及时收回。（3）经营规模过大，存在明显的垄断现象，效率低下。仍以行政的直接管理为主，资产负债比例管理难以有效实施，信贷额度的控制还发挥着相当大的作用。同时利率手段起不到应有作用，尤其在负利率环境下，还要使银行背上沉重的风险损失。
2.融资渠道单一。国有商业银行的融资机制单调，形成信用活动中的“超贷”和“超借”现象，扩大了信贷风险的压力。一方面银行主要靠吸收居民存款和企业存款来满足经济发展的资金需要。如，目前中国商业银行对企业贷款的资金80%靠存款解决，其中70%又靠居民储蓄存款支撑。这样，既加大了银行的利息负担，又造成了信用链条不稳。另一方面，在存款不能满足和贷款流动性不足的情况下，商业银行不得不扩大另一渠道的融资，即大量向中央银行借款以弥补缺口，如同业拆借、发行金融债券和出售证券等，这又形成基础货币扩张和再贷款的长期占用，难以收同，加大信用风险。因此，银行面临着承担负债风险和资产风险的双重压力。
3.内控制度不健全。随着银行业务的不断创新和经营品种的层出不穷，使内控制度的建设滞后于业务的发展，再加上原有的内控制度没有根据业务的拓展及时进行补充和完善，制度对业务发展的保证作用存在天生的缺陷，增加了业务拓展中的风险和不确定因素。同时，很多银行为追求本部门利益而忽视规章制度的存在，只注重短期内账面结果的平衡而忽视实质性违规的存在，为追求所谓的效率而忽视遵守程序性规则的必要性，造成内控制度执行不力、有章不循、违规操作的现象时常发生。
4.风险评估能力偏弱。目前，中国商业银行对银行经营和管理中潜在的风险缺乏足够的认识，识别风险的能力较低。银行业面临诸多风险，经营中稍有不慎便会造成不可估量的损失。但是在有些行，对潜在的风险认识不够，片面地认为只要按规程操作、手续齐全便可以高枕无忧，对客户在信息不对称的情况下提供的资料缺乏有效的甄别，只能信之。同时，对业务发展情况的审计检查频率和深度与银行机构风险程度不相适应，不能及时识别存在的潜在风险，等有了风险出了问题才发觉。
5.风险评估的问题。风险评估应从定性和定量两个方面分析风险发生的可能性和影响程度。国外先进银行很多都以VAR为核心度量方法，建立商场风险评估系统和信用风险内部评级系统，使风险评估的结果能相互比较以利于决策，合理地在不同业务间配置经济资本。由于种种原因，目前国内商业银行大多对风险定性分析多、定量分析少，片面地认为只要按规程操作、手续齐全便可以高枕无忧，对客户提供的资料缺乏有效的甄别。从而由于缺乏数据的积累，中国商业银行风险评估的定量化还存在基础性困难。
二、提升中国商业银行风险管理水平的政策建议
1.树立先进的风险管理文化。实践证明，先进的风险管理文化是银行风险管理体系的灵魂，只有将风险管理从高深的理论变为所有从业人员的自觉意识和行为，风险管理体系才能真正的发挥作用。要逐渐树立“大风险管理”的观念，即风险管理是每一个银行员工的职责，而不单单是风险管理部门的事情，要使全体员工明确，风险管理和业务发展是并行不悖的，风险管理的过程同样是创造价值的过程。风险管理的任务就是寻找业务活动中的风险点、衡量业务的风险度，在控制风险的同时从风险管理中创造收益。风险管理体系科学和有效的关键在于风险管理理念足否适应业务发展的要求。因此，改进风险管理理念的核心是要处理好业务发展和风险管理的辩证关系，要树立经营风险的理念，由被动防范转向主动经营掌控风险。要明确业务发展是银行的根本任务，没有发展本身就是风险。风险管理的目的是确保业务健康和持续发展，在资本配比范围内实现风险和收益的合理匹配。不顾风险的发展和不顾发展的“零风险”，都是与金融机构运作轨道相背离的。
2.建立健全风险管理组织体系。首先要逐步建立董事会领导下的风险管理组织架构。董事会是银行经营管理的最高决策机构，在董事会的下面设置风险管理委员会作为银行风险管理战略、政策的最高审议机构，确保全行风险管理战略、风险偏好的统一和风险管理的独立性。其次，在风险管理的执行层面，要改变行政管理模式，逐步实现风险管理横向延伸、纵向管理，在矩阵式管理的基础上实现管理过程的扁平化。风险管理要涵盖所有业务领域，对不同业务部门实行矩阵式管理，实现对银行整体的风险监控。其三是建立科学的风险管理决策体系。通过建立以尽职调查、风险评审和问责审批为主要内容的风险决策体系，科学的决策体系不可能杜绝所有的风险，但可以通过决策程序的民主化和科学化杜绝“反程序”操作，提升决策水平。其四是建立风险管理的评价体系。从事后对风险管理体系的有效性和科学性进行检查和回顾。在目前情况下，应以资产质量和资本回报率为主要内容，降低不良资产的比率，提高资本回报率。同时，对风险管理制度、风险决策过程进行“回头看”，总结经验教训，并据以调整人员、改进流程、加强管理。
3.实行差别化风险管理机制。首先，应实现不同业务风险管理的差别化。银行业务种类不断增多，不同业务种类之间存在着较大的业务特性和风险差异。差别化管理原则不仅应体现在不同业务风险管理中，还应体现在不同的业务品种之间。银行的风险管理部门应合理划分业务品种，根据不同业务品种的特性和风险大小、形态确定不同的风险管理方法。其次，根据不同地区也应实现差别化风险管理。银行业务具有较强的地域特征，与经济水平、信用体系、文化理念有较强的相关性，同时，各个地区的风险管理水平、风险状态也不同，有的地方不良率居高不下，有的地方资产质量非常好，因此，在不同地区也应采取差别化的标准和管理方法。再次，实施授权风险管理。根据不同业务和区域特点，应采取差别授权的方式，如信贷业务中，在提高客户评级准确性的基础上采用“因客授权”的方式，对优质客户提供更为全面的服务。同时，授权管理也是风险评价的必然结果，通过后评价实现动态授权，体现权责对称，提高授权管理的科学性和效率。
4.提高风险管理识别能力。提高风险管理的识别能力是一项复杂的系统工程，业务和风险管理过程的不同阶段对风险管理工具和技术的需要不同，这决定了风险管理的能力不取决于任何单一风险管理工具的使用，而是风险管理技术综合运用的结果。因此首先要建立健全先进的信息收集和处理系统，通过收集大量和连续的客户信息和市场信息，对客户的风险和市场的风险进行识别和预警，合理确定风险防范的措施。其次要充分利用人民银行征信资源数据库，实现系统之间的信息共享。第三要学习和借鉴科学的营运风险计量技术，建立起适合本银行的营运风险计量方法和模型。
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