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资金周转率计算公式

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资金周转率=本期主营业务收入/[(期初占用资金+期末占用资金)/2]。资金周转率是指企业主营业务收入与现金平均余额的比率,持有现金主要目的是为了满足日常的交易需要,并且作为一个流动储备以弥补现金流入和流出不平衡时出现的短缺。


一、如何提高资金周转率:

资金回转率受两个动态变量的影响,即资金流和物流。资金流和物流几乎就是现代经销商组织的管理核心。只有从管理入手,才能真正做到资金回转率的提高。现以经销商组织的工作流程作为主线,放大各个局部流程管理对资金回转率的影响特点,从而启发经销商组织找到提高资金回转率的办法。可从以下八个方面入手提高资金周转率。

(一)要货计划的制订

(二)配送管理

(三)账期管理

(四)社会库存控制

(五)促销执行

(六)残滞库存处理

(七)客户管理

(八)品项管理

二、营运资金周转率的计算方法:

营运资金周转率是指年销货净额与营运资金之比,反映营运资金在一年内的周转次数。其计算公式如下:

销售收入净额/(平均流动资产-平均流动负债),“平均”指报表期初数与报表期末数之平均值。

资金周转速度可以用资金在一定时期内的周转次数表示,也可以用资金周转一次所需天数表示。其计算公式如下:

资金周转率=本期主营业务收入/[(期初占用资金+期末占用资金)/2]

不存在衡量营运资本周转率的通用标准,只有将这一指标与企业历史水平,其他企业或同行业平均水平相比才有意义。但是可以说,如果营运资本周转率过低,表明营运资本使用率太低,即相对营运资本来讲,销售不足,有潜力可挖;如果营运资本周转率过高,则表明资本不足,业务清偿债务危机之中。

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