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企业营运资金管理存在的问题及对策研究
作者：郭倩
来源：《现代营销·信息版》2019年第06期
摘 要：资金是企业稳步发展的核心和关键因素，营运资金在企业平常的经营活动有着不可替代的作用。企业营运资金的管理是否合理严重影响着企业的收入，也关系着企业的前景。但我国对于营运资金的研究层次相对浅薄，资金周转速度迟缓，导致我国企业在营运资金管理方面存在诸多问题，影响了企业的良性发展。本文将提出企业营运资金管理上普遍存在的问题并分析解决对策，列举出加强营运资金管理的具体措施，从而提升企业的营运资金能力。 关键词：营运资金;营运资金管理;资金周转速度 一、绪论
二十世纪八十年代以来，社会主义市场经济体制不断建立并迅速发展，我国企业开始转变为自主经营、自负盈亏的经营个体，企业的生产经营领域不断超越过去，业务也愈发频繁，在企业经营所涉及的各项管理活动中，财务管理的地位也不断被突显出来。营运资金管理作为财务管理的关键部分，涉及公司经营的各个方面，从资金进入企业到离开企业是一个不间断重复的过程，若想使企业壮大，就不能盲目、无计划的运作管理资金。设置合适的营运资金运作方式和资金保护机制，保证公司营运资金充足与流畅，实现资金健康的良性循环，增加营运资金乃至整个资金的运作效益和投入产出比，企业方能在竞争越发激烈的市场上进一步壮大。 二、企业营运资金管理存在的问题 （一）营运资金周转速度缓慢
大多企业并没有考虑市场的需求，并且企业管理方法混乱低效，部门责任划分不清楚，对存货计划没有进行定期的监督检查，不切实际的生产造成货品大量剩余，致使存货占用企业流动资金的比重过大，企业资金不能及时的转化成可流通的资金，进而影响企业经营。另一方面，由于商家的资金短缺赊账，形成应收账款，但应收账款还款期限和金额都存在不确定性，如果收不回资金，企业的资金一直处于悬空的状态，很容易造成资金周转率低下，严重的话，甚至会让企业陷入危机。 （二）信贷资金比重较大
企业的生产经营离不开流动资金，当企业本身不能提供足够的资金时，就必须通过贷款、发行债券等方式获取资金。但是上市融资限制条件较多，大多数企业只能望而却步，主要依靠银行借款取得资金。负债是一项债务，若使用不当会造成企业的资金结构严重失衡，从而波及到流动资金的运作，甚至造成资金链短缺。企业财务部门不能及时跟踪借款资金的使用流向和使用数额，企业不能合理的使用借款资金，将一些短期借款资金进行长期投资使用，这种投资
企业营运资金管理存在的问题及对策研究
