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康佳集团财务中心
高级综合会计岗位手册表格之二:
主要工作及其细化
主要活动 编制报表 工作 频率 每月 具体工作 输入集团本部、各销售公司和集团子公司的利润表等数据,并根据集团内部单位间业务往来等性质,抵消相互间的内部销售收入,计算少数股东占损益 一:对集团本部月度经营情况及财务情况进行分析 二:对各子公司经营情况的分析 三:对月度波动异常的集团子公司,重点分析 输入集团本部、各销售分公司和各子公司的资产负债表相关数据,并根据集团内部单位间购销往来、投资往来等性质,抵消相互间的所有业务、投资往来等 对集团本部、销售分公司及集团经营情况及财务状况进行详细分析 主要输入(输入岗位) 集团本部、各分公司及集团各子公司的月度会计报表(财务中心,各分公司及子公司财务部) 集团本部月度整套会计报表及相关##(本岗位) 各销售分公司月度整套会计报表及附表(销售分公司财务部) 集团各子公司月度整套会计报表及附表(子公司财务部) 集团本部、各分公司及集团各子公司的整套会计报表及附表(财务中心,各分公司及子公司财务部) 集团本部、各分公司及集团各子公司的整套会计报表及附表(财务中心,各分公司及子公司财务部) 主要输出 集团合并利润表及工作底稿,集团本部整套会计报表及其附表 月度集团经营情况及财务分析 输出岗位 综合会计主管 月度经营情况及财务分析 每月 综合会计主管 合并资产负债表 每季 集团合并资产负债表及工作底稿 综合会计主管 季度/半年/年度经营情况及财务分析 出具境内外两份对外公布的财务报每季/半年/年度 每年中期 集团合并资产负债表及工作底稿 综合会计主管 一:根据每年6月编制的集团整套财务报表集团本部、各分公司、各子公司及合及附表,出具境内外两份报表,对境外会计并整套会计报表及附表(财务中心,报表,按国际会计准则进行相应调整后报出 各分公司子公司财务部,本岗位) 对外公布的境内外两份财务报告(其中境外财务报告按国综合会计主管 财务中心总经理 WORD.
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告 跟踪协调事务所审计工作开展并核对审计报告
每年末/其他审计时间 二:根据合并报表及集团内部、各分公司和各子公司的PBC工作底稿,编制会计报表附注 年度决算报表完成,注册会计师开始审计后,跟踪、协调会计师审计工作的开展,对会计师所出具的境内外审计报告进行详细核对,按境外审计报告适用国际会计准则的原则,核对境外审计报告相关数据的调整情况 集团内部、各分公司各子公司的PBC工作底稿 集团年度决算报表(财务中心) 境内外会计师事务所出具的审计报告(财务中心) 际会计准则进行调整) 对外公布的已审境内外财务报告(其中境外财务报告按国际会计准则进行调整) 财务总监 总裁 综合会计主管 财务中心总经理 财务总监 总裁 WORD.