《Excel2010在会计与财务管理中的应用》教学方案
教师： 序号：02 授课时间 授课班级 学习内容 Excel在账务处理中的应用 ? 了解使用Excel2010实现账务电算化的步骤和方法。 ? 掌握SUMIF函数和IF函数的格式。 ? 学会使用Excel2010实现账务处理的操作。 ? 学会使用Excel2010生成总账、明细账等操作。 上课地点 课时 8 知识目标 教学目标 能力目标 目标群体 教学环境 教学方法 时间安排 高职会计专业学生 教学过程设计 0.5课时 项目二 Excel2010在账务处理中的应用 李娜在熟练掌握Excel2010基础操作之后，开始尝试用Excel2010建账。有关资料见教材。 工作情境分析 若要完成丰源公司2018年9月份的账务处理流程，需分成以下几项工作任务。 建账→设置账户→输入期初余额→输入记账凭证→生成总账→生成明细账 1．建账 用Excel2010建立一个工作簿，并建立若干张工作表，用以分别存放会计科目及其期初余额、 记账凭证，以及根据记账凭证自动生成的总账和明细账。 2．设置账户 设置账户即建立一个“会计科目及余额表”。 3．输入期初余额 在“会计科目及余额表”中输入期初数据，并实现试算平衡。 4．输入记账凭证 输入记账凭证即建立一个“1809凭证”工作表，在此表中输入所有业务凭证。
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5．生成总账 建立一个总账表，在此表中汇总所有凭证数据，并根据记账凭证自动生成总账。 6．生成明细账 建立一个明细账表，在此表中利用Excel2010的透视表功能自动生成明细账。 任务一 建账 一、任务分析 所谓建账即用Excel2010建立一个工作簿，并建立若干张工作表，用以分别存放会计科目及其期初余额、记账凭证，以及根据记账凭证自动生成的总账和明细账等。 在该任务中需要明确工作簿与工作表的关系，用到的操作技能是新建工作簿与工作表、对工作表进行重命名。 二、任务实施 操作步骤如下： （1）在工作盘E盘建立“丰源公司”文件夹，在该文件夹下建立“总账”文件夹。 （2）启动Excel2010，在总账文件夹下建立总账工作簿“1809总账.xls”。 （3）双击工作表Sheet1标签，输入一个新工作表名字“封面” （4）在“封面”工作表中输入以下信息 （5）将Sheet2命名为“1809会计科目及余额表”。 （6）将Sheet3命名为“凭证模板”。 （7）增加工作表Sheet4、Sheet5、Sheet6，分别命名为“1809凭证”、“1809总账及试算平衡表”和“1809明细账”。 任务二 设置账户 一、任务分析 设置账户即建立一个“会计科目及余额表”，会计科目是会计记账的核心，它主要有三个方面的功能：一是会计分录的对象；二是记账的标准；三是制表的纲目。在日常的会计核算中，会计科目一般分为一级科目、二级科目及明细科目，其中一级科目是国家财政部统一规定的。 二、任务实施 操作步骤见教材。 任务三 输入期初余额 一、任务分析 2
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输入期初余额即在“1809会计科目及余额表”中输入2018年9月各账户期初数据，并实现试算平衡。 二、任务实施 操作步骤如下。 （1）选择C1单元格，输入“期初借方余额”；选择D1单元格，输入“期初贷方余额”。 （2）定义有明细科目的汇总科目的计算公式。在输入时因为只要求输入最低级科目的余额，上级科目的余额要根据设置的公式自动进行计算，所以汇总科目的单元格数据是通过其他单元格数据加总得出的。 （3）将丰源公司2018年9月会计科目（非汇总科目）的期初余额输入该工作表中 （4）用格式刷把C1：D1刷成和A1相同格式，选择C1：D75，加上边框。 （5）选择A76单元格，输入“合计”二字。 （6）在C76中输入“=”，打开名称框旁边的下拉按钮，选择SUMIF函数，打开编辑函数参数的窗口。 SUMIF函数是条件求和函数。 【类型】逻辑函数 【格式】SUMIF（搜索范围，搜索条件，求和范围） 【功能】可以根据其他区域中的值，通过使用SUMIF工作表函数对区域求和 （7）选择C76，在编辑栏单击A:A，按F4键，把相对地址切换为绝对地址，回车确认。 （8）用填充柄把C76的公式复制到D76，得到贷方余额之和也为10 711 050。 任务四 输入、审核记账凭证及记账 一、任务分析 输入记账凭证即建立一个“1809凭证”工作表，在此表中输入所有业务凭证。 二、任务实施 1．制作凭证模板 操作步骤见教材。 ? VLOOKUP函数用于表格数组的首列查找值，并由此返回表格数组当前行的对应列的值。 【类型】查找与引用函数 【格式】VLOOKUP（lookup_value，table_array，col_index_num，range_lookup） 【功能】在表格或数值数组的首列查找指定的数值，并由此返回表格或数组当前行中指定列处的数值。 ? LEFT函数用于基于所指定的子字符数返回其母字符串中从左边数起的第1个或前几个字符。 【类型】文本函数 3
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【格式】LEFT（text，num_chars） 【功能】基于所指定的字符数返回文本字符串中的第1个或前几个字符。 2．输入记账凭证 3．审核凭证与过账 任务五 生成总账、试算平衡表 一、任务分析 总分类账，简称总账，是根据总分类科目（一级科目）开设账户，用来登记全部经济业务，进行总分类核算，提供总括核算资料的分类账簿。 试算平衡表是列有总分类账中所有账户及余额的简单表格。 本工作任务中用到的操作技能：设置单元格格式和边框、合并及居中、增加行和列、删除行和列、冻结窗格、行间计算、列间计算、填充公式，以及函数ABS、SUM、SUMIF和IF的使用。 二、任务实施 1．制作总账及试算平衡表 ? IF函数用于进行真假值判断，根据逻辑计算的真假值，返回不同结果。 【类型】逻辑函数 【格式】IF（Logical_test，Value_if_true，Value_if_false） 【功能】执行真假值判断，根据逻辑计算的真假值，返回不同的结果。 2．重算总账及试算平衡表 任务六 生成各类明细账 一、任务分析 明细分类账简称明细账，是指根据总分类科目设置的，由其所属的明细分类科目开设的明细分类账户组成，用以记录某一类经济业务明细核算资料的分类账簿，能提供有关经济业务的详细资料。 本工作任务中用到的操作技能：单元格的绝对引用、数据透视表的制作。 二、任务实施 操作步骤如下。 （1）选择“1809明细账”工作表的A3单元格。 （2）单击“插入”选项卡下“表格”分组里的“数据透视表”按钮，进入“创建数据透视表”对话框。如图2-16所示。 （3）在“选定一个表或区域”文本框中选择输入要汇总的数据区域“1809凭证！$A$1:$L$200”，如图2-17所示。这里设置的“$”表示绝对单元格地址的引用，行号设置到200的目的是为了保证以后输入的数据也能使用。 4
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（4）在“选择放置数据透视表的位置”选项中选择“现有工作表”单选按钮，具体单元格地址显示为“’1809明细账’!$A$3”，如图2-18所示。 （5）单击图2-18的“确定”按钮，进行数据透视表的布局设置。数据透视表的布局包括“报表筛选”区域、“行标签”区域、“列标签”区域和“Σ数值”区域。 （6）选择“数据透视表字段列表”的“凭证日期”字段，拖曳到“行标签”选项，或者右击“凭证日期”字段，在弹出的快捷菜单中选择“添加到行标签”。使用相同操作方法，将“类别编号”“摘要”“科目编码”“总账科目”4个字段都添加到“行标签”中；将“明细科目”字段添加到“报表筛选”中；将“借方金额”和“贷方金额”两个字段都添加到“数值区域”中，如图2-20所示。 （7）选中透视表中任何一个单元格，单击右键，找到数据透视表选项。单击“显示”页签，勾选“经典数据透视表布局（启用网格中的字段拖放）（L）”，如图 2-21 所示。单击“确定”按钮，布局结果如图2-22所示。 （8）整理透视出来的结果，让其看起来更直观整洁。需要把分类汇总去掉。 在数据透视表里单击任意单元格，在菜单列出现“设计”选项卡，单击“设计”选项卡下“布局”分组里的“分类汇总”按钮下的倒三角号，选择“不显示分类汇总”，结果如图2-23所示。 （9）选择F4单元格，右击打开快捷菜单，选择“值汇总依据”命令下的“求和”命令，如图2-24所示。同样方法更改G4单元格的汇总方式。 （10）适当调整各行高和列宽。 【项目小结】一、实训目的 掌握Excel2010的账务处理流程。 二、实训资料 青岛宏发公司为增值税一般纳税人，增值税率为16%，所得税率为25%。材料核算采用先进先出法，原材料月初库存量为500吨。公司2018年12月份的具体业务如下。 1．设置的账户及期初余额如表2-2所示 表2-2 科目编码 1001 1002 100201 100202 库存现金 银行存款 工行 建行 青岛宏发公司2018年12月账户期初余额 科目名称 期初借方余额 4 038.00 672 038.10 469 668.10 202 370.00 单位：元 期初贷方余额 续表 科目编码 科目名称 期初借方余额 期初贷方余额 5
excel2013在会计与财务中应用 教案 02 Excel2013在账务处理中的应用
