表 2.10生产排班预算模型算法说明表
项目 期数 机器 资源 工人 工人剩余 材料 Ａ 一班正 Ｂ Ｃ Ｄ 机器剩余 工人数 Ａ 二班正 Ｂ Ｃ Ｄ 机器剩余 工人数 Ａ 二班加 Ｂ Ｃ Ｄ 机器剩余 工人数 数据来源或计算公式或算法说明 自然数列 本期实际可使用机器数 本期实际可投入生产工人数（新聘工人按1/4计算） ⑶ - ⑾ - ⒄ 根据各产品的“总产出”和单位耗材率计算 （⑵×520-产品B、C、D耗费机器小时）/单位产品A耗费机器小时 填写 填写 填写 ⑵×520-所有产品耗费机器小时 所有产品耗费工人小时数/520 填写 填写 填写 （⑵×520-产品A、B、C耗费机器小时）/单位产品D耗费机器小时 ⑵×520-所有产品耗费机器小时 所有产品耗费工人小时数/520 填写 填写 填写 （⑵×520-产品A、B、C耗费机器小时）/单位产品D耗费机器小时 ②×520-所有产品耗费机器小时 所有产品耗费工人小时数/520 行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 备注 大于○尽量小 取整 尽量小 取整 尽量小 尽量小 35 / 131
总产出
? 排班原则：
1. Ａ Ｂ Ｃ Ｄ ⑹ + ⑿ + ⒅ ⑺ + ⒀ + ⒆ ⑻ + ⒁ + ⒇ ⑼ + ⒂ + (21) 24 25 26 27 机器是最紧缺的资源，且在本期内没有调整余地。应最大限度使用。具体说，一般情况下，应安排一班正、二班正和二班加。即每台机器每期（季度）520+520+260=1300小时。文档来自于网络搜索 2. 人员资源的特点是增长速度有限制，且本期新聘的工人只有1/4的生产能力。所以增聘工人要用长远眼光，尽力避免解雇工人。文档来自于网络搜索 3. 为了贯彻降低工资水平的原则，应考虑把劳动密集型产品（如A、B）安排在工资费率较低的班次（如一班正），而把非劳动密集型产品（如C、D）安排在其他班次（如二班加等）。文档来自于网络搜索 4. 为了贯彻节约管理费用的原则，应设法让每个班次生产的产品品种尽量简单。
5. 由于机器增长节奏与工人增长节奏的差异，两者不太协调的情况经常出现，可注意用产品结构的调整来适应增长中的不协调。文档来自于网络搜索 6. 要重视长期规划。表2.2.2中的公式，主要体现了短期规划中各项目间的关系。 ? 长期规划要点：
1. 以最大的规模和最快的速度购买安装机器。增加产能是不二的致胜法则。 2. 工人聘用尽量与机器的增长保持协调，当然有许多技术问题需要解决。
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规划3 供应安排
供应3.1 基本原则
供应安排的基本原则可归结为最小资金占用原则、最大折扣优惠原则和长期平衡原则。 按照最小资金占用原则，原材料采购应在保证生产需求的前提下，尽量减少采购量，以节约财务资源。
所谓最大折扣优惠原则，是指在保证最小资金占用原则的基础上，当采购数量接近某个优惠等级时，将实际采购量提高的该等级以便享受更高的批量折扣优惠的策略。文档来自于网络搜索 而长期平衡原则是指在遵循上述两原则的基础上，从整个经营期（例如8期）的长度统筹安排每期采购量以取得最佳综合效益的策略。3文档来自于网络搜索
供应3.2 预算模型
遵循最小资金占用原则，在Excel中建立原材料采购预算模型如表2.11所示。表2.11中各行的计算方法，可参考表2.12。文档来自于网络搜索 表2.11 原材料采购预算模型
期数 本期需要 本期采购 最低库存 期末库存 安全差额 1325600 8 388.52 0 532700 53.27 表 2.12 原材料采购预算模型中数据的计算方法
项目 期数 本期需要 本期采购 最低库存 期末库存 安全差额 3
9 792900 10 703500 341600 170800 170800 0 11 …… 1942600 3543600 1771800 1771800 0 数据来源或公式或算法说明 自然数列 取自表2.2.1“资源”“原材料”行数据 （本期需要—上期库存）×2 ⑶/2 上期库存 + ⑶ – ⑵ ⑸ - ⑷ 行次 1 2 3 4 5 6 例如每期的财务压力可能不一样，有时可通过调剂各期之间的采购量，平衡财务压力。
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规划4 市场营销
决策表69个决策数据中，市场营销占到了40个。比例不可谓不重。另外，市场营销的效果不仅受到公司决策的影响，还受到许多难以把握的市场因素的影响，尤其是竞争对手营销决策的影响。因此许多人对认为市场营销是公司决策中最难把握的，同时也是最具魅力的，甚至是制胜的关键环节。文档来自于网络搜索 就本教学系统的公司决策而言，市场营销方案包括产品配送、价格、广告和促销等四个方面。下面分别说明其决策原则。文档来自于网络搜索 营销4.1 产品配送
如表2.6所示，本教学系统共定义了16个细分市场。根据供求关系影响价格的原理，原则上应该把产品“平均”安排到这16个细分市场，从而获得“最高”销售价格带来的收益。文档来自于网络搜索 营销4.2 价格
产品配送确定以后，就可以考虑具体报价了。简单地说，“最好”的价格是使得图2.1.6 “期末产品状况”中“下期订货”和“期末库存”均为零的价格（俗称“双零”）4。如果因情况特殊5或驾驭水平有限，也应设法保证“下期订货”为零。文档来自于网络搜索 营销4.3 广告
广告的直接效益是刺激需求，在供应一定的情况下，更大的需求表现为更高的价格。因此，广告的效益可以看作是价格的增量（△P）所带来的效益。文档来自于网络搜索 把广告看作“价格”的抵扣项，有利于简化思维过程。
一般而言，广告总效益与广告金额正相关，且具有递减的趋势。图2.4.1示意性地表示了广告金额与其效益的关系。如图中所示：广告策略x，其支出是y , 总收益是y`，净收益是y` - y 。当y` - y接近最大值时，如继续增加广告支出，总收益虽略有增加，但净收益增加不明显，甚至可能降低，此时的广告策略就应是最好策略。文档来自于网络搜索 4
简单地解释是：如果“下期订货”不为零，说明有部分利润没能实现，而且为其他公司（竞争对手）创造了需求；如果“期末库存”不为零，则会因现金回笼不力，造成财务压力，除此之外还需支付库存费用。 5 参见本教材第三篇有关策略。
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