和开放教育试点会计学专业毕业论文
中央广播电视大学人才培养模式改革
浅析中小企业的融资难问题及对策
试点学校
2013 年 春
入学时间
指导老师 赵呈君
职称
季
学员姓名 韩辉 学号1332001208828
中央广播电视大学
目 录
一．我国中小企业的融资现状及环境分析......................4（一） 中小企业的融资现状分析..........................4（二） 中小企业融资环境分析............................41. 内源融资.........................................42. 外源融资.........................................53．内源融资和外源融资的关系.........................6二．我国中小企业融资难的因素分析..........................6（一） 中小企业融资难的自身原因........................61．中小企业存在过高的经营风险.......................62. 中小企业的社会信用偏低...........................63．中小企业的财务状况缺乏透明度.....................74. 中小企业缺乏现代经营管理理念.....................75. 缺少可供担保抵押的财产，融资成本高...............7(二) 银行方面对中小企业融资的影响.....................81．缺乏专门为中小企业服务的银行.....................82. 缺少国有商业银行的支持...........................8（三） 政府方面对中小企业融资的影响....................81．政府政策支持力度不够.............................82．对中小企业的政策性歧视...........................93．支持中小企业发展的政策和法律体系不够完善.........9
4. 中小企业信用担保机制不够健全.....................9三．解决我国中小企业融资难的对策.........................10（一）规范中小企业自身建设，全面提高..................101 .强化信用意识，提升信用等级......................102 .提高产品质量，确保经营效益......................103 .挖掘企业潜力，分流融资需求......................10(二) 金融机构的自我完善..............................101. 提高商业银行对中小企业贷款的积极性..............112. 修改企业信用等级评定标准........................113. 建立中小企业抵押贷款制度........................114. 建立健全对中小企业贷款的有效机制................11（三） 政府应采取有效措施，加大对中小企业融资的支持...111. 进一步完善中小企业信用担保体系..................112. 推动针对中小企业的金融机制创新和服务创新........113. 推动建立中小企业多层次直接融资体系..............124. 大力推动中小企业结构调整和产业升级 .............125. 加强和改善对中小企业的服务......................126. 指导中小企业提高自身素质........................12四．结论.................................................13谢辞..................................................13参考文献..............................................13
关键词： 中小企业 融资 信用贷款
资难题将是对我国中小企业经济发展具有十分重要的意义。
浅析中小企业的融资难问题及对策
的不完善和政府的政策，但我国中小企业融资困难的问题俨然已成为制约中小企业发展最
题，融资困难就是其中之一。造成我国中小企业融资难的原因有企业自身，也有金融系统
企业发展非常迅速，在国民经济中的地位也不断加强，但中小企业的发展也面临着一些难
特别是在解决就业和拉动经济增长方面具有非常重要的作用。可是尽管近年来我国的中小
摘要：改革开放以来，我国中小企业发展迅猛，已经成为我国国民经济的重要组成部分，
大的“瓶颈”，成了阻碍我国国民经济健康、持续发展的巨大障碍。因此，帮助企业解决融
一．我国中小企业的融资现状及环境分析
（一） 中小企业的融资现状分析
在就业难、失业率较高、社保体系尚不健全的情况下，中小企业从环节就业压力、促进经济增长、社会稳定方面发挥着重要的作用。中小企业资金来源包括：财政拨款、商业信用、内部集资、金融机构贷款、发行债券、发行股票及民间融资等，其融资成本也按此顺序由小到大。中小企业受经营规模的限制，其资金来源更多的依赖于外部资金。据2005年7月发布的《中国民营企业发展报告》披露，我国民营企业自我融资比例达90.5%，银行贷款仅为4.0%，非金融机构为2.6%，民营企业绝大部分都是中小企业。另外，据资料显示中小企业的外部融资中，银行占73%，有价证券融资仅为2%，可见中小企业外部融资方式是相对单一的，银行贷款成为企业最主要外部资金来源。目前金融机构贷款门槛高、条件苛刻、手续复杂、审批时间长、贷款比例低。据某市金融办调查，中小企业抵押贷款占总贷款的平均比例为76.4%。金融机构接受的抵押物主要是个人住房，且抵押率低于50%，设备的抵押率甚至只有10%，通常还不被接受作为主抵押物，只能被作为附属抵押物。同样的贷款条件，企业规模越大，越容易达到要求。2007年6月，中国人民银行在“中国中小企业金融制度中期报告会”上披露一份调查报告显示，中小企业中大的企业融资难得到缓解，但其他中小企业融资仍十分困难。如果中小企业能够争取到政府的支持，必将对其发展产生推动作用。而财政作为一个国家调节经济的重要杠杆，本身具有资源配置、收入分配、经济稳定三大职能，在其促进中小企业发展的同时也必将带动整个社会的发展。
（二） 中小企业融资环境分析
在市场条件下，中小企业的融资一般有两种方式：内源融资和外源融资。外源融资又分为直接融资和间接融资。1. 内源融资
为了适应市场风云的变化莫测，中小企业必须具有经营灵活、变化快捷的特点，因而在时间和数量上对资金的需求具有不确定性，这就要求企业自身提高积累能力，以对市场变化能做出迅速的反应。同时，创办中小企业也必须有
[VIP专享]浅析中小企业融资难及对策
