圣才电子书www.100xuexi.com十万种考研考证电子书、题库视频学习平台3.6应收和应付管理模块的应用应收和应付管理模块的应用包括初始化工作、日常处理以及期末处理三个方面。考点1应收和应付管理模块初始化工作应收、应付管理模块的初始化工作基本一致，略有不同在于应收模块在设置控制参数时多设置坏账处理方式，具体内容如表3-10所示。表3-10应收和应付管理模块初始化工作设置内容设置坏账控控处理方式制制参参款项核销数数和规则选项基础信息基础结算方式信根据欠款时间，将应收账款划分息账龄区间为若干等级1/5应收管理模块企业名称、银行账号、启用年份与会计期间估计坏账损失，计提坏账准备；确认坏账，冲减准备；转销相应的应收款项确定收款与销售发票、应收单据之间对应关系的操作核销是否自动生成凭证、预收冲应收是否生成转账凭证定义应收管理模块凭证制单所需应付管理模块基本信息确定付款与采购发票、应付单据之间对应关系核销是否自动生成凭证；预付冲应付是否生成转账凭证如应付科目、预付科目、采购科目、税金科目会计科目的基本科目设置对应科目的收付款方式，主要包括现金、支票、汇票等根据欠款时间，将应付账款划分为若干等级圣才电子书www.100xuexi.com十万种考研考证电子书、题库视频学习平台初次使用时，要将系统启用前未处理完的数据录入系统中，以便以后期初余额录入具体内容应收票据等款、应付票据等录入要求进行核销处理；当第二年度处理时，模块自动将上年未处理完的单据转为下一年的期初余额所有客户的应收账款、预收账款、所有供应商的应付账款、预付账【说明】在账套使用过程中，如果当年已经计提过坏账准备，则坏账处理方式这一参数不能更改；如确需更改的，只能在下一年修改。考点2应收和应付管理模块日常处理应收、应付管理模块的日常处理也基本一致，略有不同在于应收模块在需要进行坏账处理，具体内容如表3-11所示。表3-11应收和应付处理模块的日常处理日常处理应收管理模块应收单据处理单据处理应收单据核销应付处应收冲应收理转账处理预收冲应收应收冲应付票据管理预付冲应付应付冲应收应付冲应付单据核销收款单据处理应付管理模块应付单据处理付款单据处理管理企业的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票2/5圣才电子书www.100xuexi.com十万种考研考证电子书、题库视频学习平台因采购商品、接受劳务等而付出对应付票据进行新增、修改、删除及付款、退票等操作因销售商品、提供劳务等收到对应收票据进行新增、修改、删除及收款、退票、背书、贴现等操作坏账准备计提处理坏账准备坏账发生处理坏账收回处理生成记账凭证为每一种类型的收款业务为每一种类型的付款业务编制相应的记账凭证，并将记账凭证传递到账务处理模块考点3应收与应付管理模块期末处理应收、应付模块的初始化工作基本一致，具体内容如表3-12所示。表3-12应收与应付管理模块期末处理应收管理模块当月业务全部处理完毕期末结账在销售管理模块月末结账的前提下在采购管理模块月末结账的前提下应付管理模块可执行月末结账功能账款查询单据对发票和收款单等单据的查询查询账表查询①往来总账、往来明细账、往来余额表的查询；②总账、明细账、单据之间的联查对未核销的往来账余额、账龄进行分析，及时发现问题；账龄分析加强对往来款项动态的监督管理3/5对采购发票和付款单等单据的查询圣才电子书www.100xuexi.com十万种考研考证电子书、题库视频学习平台【真题演练】1．初次使用应收管理模块时，要对系统进行期初余额录入，录入的内容一般包括（[2014年真题]A．初始单据B．初始票据C．初始坏账D．初始减值准备【答案】ABC【解析】初次使用应收管理模块时，要将系统启用前未处理完的所有客户的应收账款、预收账款、应收票据等数据录入到系统，以便以后的核销处理。一般包括初始单据、初始票据、初始坏账的录入。当第二年度处理时，应收管理模块自动将上年末处理完的单据转为下一年的期初余额。）。2．应收／应付账款核算模块的主要功能包括（）。[2014年真题]A．完成企业应收／应付账款的日常登记，并编制记账凭证B．处理资金往来结算过程中发生的各种结算票据C．进行应收账款账龄分析D．根据各种折旧计算方法计算固定资产折旧【答案】ABC【解析】ABC三项，应收／应付账款核算模块的主要功能包括：①完成各应收账款的登记，并编制记账凭证，动态地反映各客户信息和应收／应付账款信息；②处理企业在进行4/5圣才电子书www.100xuexi.com十万种考研考证电子书、题库视频学习平台资金往来结算过程中发生的各种结算票据，尤其是各种应收／应付票据的等级、利息计算等；③进行应收账款账龄分析和坏账估计；④自动勾兑往来账款等。D项属于固定资产核算子系统的功能。5/5
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