保本点测算一览表
单位：元 固定成本费用支出 项目 每日 水:180元/天 电:3016度，1960水电油 元/天,0.65元/度 油:898kg,2270元/天，2.53元/kg 工资165500/月 营业:2530 管理:1920 天辰:1066 福利工会 780 变动成本费用支出 备注 143吨 2085度 530公斤 /10月 税金 康乐:780 每月 5400 58800 68100 75900 57600 32000 项目 每日 客房:615 餐饮:467 每月 18450 14000 23400 81900 8250 2100 46800 33600 46500 3000 备注 税率5% 税率5% 税率10% 餐饮成本 食品:2730 海鲜野味:275 水果其它:70 工资总额的23400 14%+2% 按成本价计 客房成本 PA楼层洗衣房等:1560 含演出费 1120 1550 100 伙食支出 1338 40140 康乐成本 酒水 饮料成本 交际应酬 邮电通讯 办公物料印刷 卫生洗涤绿化 修理 房产税 差旅/交通 财产保险 368 400 1424 166 682 300 143 417 11040 12000 42720 4980 20460 9000 4290 12500 大中小修理 1500万*0.7 *0.2 150000/年 含房屋汽车 保龄球租金 其它成本 租赁 992 29750 22000元/月 房屋租金 7750元/月 霓红灯、宣 合计 广告宣传 622 18680 传、开办、 报纸、电视 待业保险 其它 合计 30 1100 18688 900 33000 560660 培训、汽车 盈亏、损失 9270 278000
注：1、本表根据开业至今的发生数调整计算；2、每月按30天平均计算；
3、边际贡献率按开业至今的实际数计算；4、变动成本费用与固定成本费用为相对区分；
5、变动成本率=9270/30715*100%=30.18%，边际贡献率=69.82%，经营性日保本点=18688/69.82%=26760元 经营月保本点=560660/69.82%=803000元/月，如按10月水电油消耗计算，经营性日保本点为24500元/天；
6、全部日保本点=49750元/天，全部月保本点=1492630元/月； 7、10、11、3、4月未开空调。
保本点测算一览表
