常费用开支以及董事会会费、会议费、职工教育经费由经办部门的负责人审核后报主管公司领导审批；
4、职工个人差旅费、加班费及各项补贴经部门负责人、财务部门审核后由总经理审批；
5、汽油费、司机出车补助、书报费、办公用品费、劳保用品费和低值易耗品费、汽车修理费由综合办公室负责人审核。100元（含）以下由经办部门主管公司领导审批，1000元－10000元由总经理审批，10000元以上由董事长审批； 6、业务招待费：由经办部门负责人和主管公司领导审核后，由董事长审批；
7、其他支出：由经办部门负责人审核后，1000元（含）以下由经办部门主管公司领导审批，1000元－10000元（含）由总经理审批，10000元以上由董事长审批；
8、特殊事项由经办部门负责人和主管公司领导审核后报总经理和董事长审批。
（三） 超过预算的费用支出，原则上不予报销。因业务
需要或者特殊事项，由业务部门提出增加预算的申请，并报董事长批准后按照原程序审批报销。
（四）预算未列示的支出，1万元以内由总经理审批；1万元－10万元由董事长审批；10万元以上报出资人审批。 （五） 公司资产损失：单笔资产损失在10万元以下（含）的，由董事会审议，董事长审批；单笔资产损失在10万元
6
以上的，报请股东大会审议通过。
第十一条 资金支付
公司的费用支出纳入预算管理，没有预算的财务部门一律不办理付款。
财务部门对各类付款业务进行会计审核，审核无误后办理付款或签发支票。
第十二条 经济业务经办人、审核人及审批人的责任；
（一） 业务经办人对经济业务的真实性、合法性负责； （二） 业务经办部门的负责人为审核人员，对经济业务的真实性、合法性、合理性负责；
（三） 审批人对经济业务负有领导责任。
第十三条 财务部门应当做好财务收支的审查工作。各项费用支出的原始单据在审批前应事先到财务部门进行审核，以保证原始单据的合法有效。对于没有预算、不合理、不合法、不真实、不完备的财务支出，在权拒绝受理。
第十四条 监事会负责监督本制度的实施
公司董事、高级管理人员、相关职能部门和全体员工必须严格在授权范围内从事经营管理工作，坚决杜绝越权行事。若因此给公司造成损失或严重影响的，应对主要责任人提出批评、警告直至解除职务。触犯法律的，根据相关处理。
第十五条 本制度所述权限仅适用于河北省卓诚企业管
7
理服务有限公司。
第十六条 本制度由董事会负责解释，自股东大会审议通过之日起实施。
第十七条 本制度自下发之日起实施。
经纪业务办理审批权限及程序表
工作事项 审批权限 经办部门负责人 重大经济事项 对外投资、筹资、对外担保及债务重组 固定资产购置 10万元以下（含） 10万元以上 资产损失 10万元以下（含） 10万元以上 日常费用开支 财产保险费、租赁费、劳动保护费、保险费、水费、电费、各种社会保险、税金、银行手续费等有固定标准的日常
8
个人差旅费 审核① 审核① 审核① 审核① 审核② 审核③ 审核④ 审核⑤ 通过⑥ 审核② 审核③ 审核④ 审核⑤ 审核② 审核③ 审核④ 审核② 审核③ 审批④ 经济合同的订立 100万元以内 100-500万元 500万元以上 审核① 审核① 审核① 审核① 审核② 审核③ 审核④ 审核⑤ 通过⑥ 审批⑦ 审核② 审核③ 审核④ 审核⑤ 通过⑥ 审核② 审核③ 审核④ 审核② 审核③ 审批④ 财务部 主管领导 总经理 董事长 董事会 出资人 审核⑤ 审批⑥ 审批⑦ 审核⑤ 审批⑥ 审批⑦ 审核① 审核① 审核② 审批③ 审批② 费用开支以及董事会会费、会议费、职工教育经费 职工工资、福利费及各项补贴 汽油费、司机出办公用品费、劳保用品费和低值易耗品费汽车修理费 审批③ 1000元以1000（含） 10000元以上 －审核① 审核① 审核① 审核② 审批③ 审批④ 审批④ 审核② 车补助、书报费、下（含） 审批③ 审核② 10000元审核① 审核① 审核② 审批③ 审核③ 业务招待费 审核② 审批② 审核② 其他支出 1000元以下（含） 1000（含） 10000元以上 －审核① 审核① 审批③ 审批④ 10000元审核① 审核② 审核③
9
[模板范例]企业管理服务有限公司内部授权审批制度（WORD9页）
