目 录
一、借款管理制度……………………………… 二、预算管理制度……………………………… 三、费用报销管理制度………………………… 四、收银管理制度……………………………… 五、库房管理制度……………………………… 六、固定资产管理制度…………………………
1） 2） 4） 8） 9） 11） （（（（（（借款管理制度
为规范借款管理，减少资金不合理占用，规避借款坏账损失的风险，特制定本制度。 第一条 借款流程
借款人填写《借款单》——部门负责人签字——财务部签字——院长审批——出纳处领款
第二条 公款暂支：因公借款出差或购物资等因工作需要向医院暂借的款项。 1、员工借款需要填写《借款申请单》，由相关人员签字，根据审批权限暂支款项；
2、暂支款项借款审批权限：院长最终审批权；
3、所有暂支至少提前一天通知财务部备款，若临时紧急的暂支，必须院长书面或电话通知财务部，财务部半个工作日内追踪补办暂支手续；
4、借款本着“前款不清，后款不借”的原则，以前借款未结清原则上不得再次借款；
5、借款原则上因在一个礼拜之内归还，或报销冲抵借款，如延迟归还借款，冲销借款，将从当月工资中一次性扣取，不足部分次月补足； 6、员工离职前必须财务部审核有无借款，并在离职表上签字。 第三条 私人借款：非公借款。
1、医院原则上不允许私人借款，若遇特殊情况，员工在医院工作满2年以上，可向医院申请借款，但必须由院长批准；
2、员工向医院借款，最大金额不得超过当月工资；
3、员工借款后，从当月工资中扣取；若未还清借款离职，需由借款人偿清借款后方可办理离职手续。
预算管理制度
为促进医院建立、健全内部约束机制，进一步规范医院财务管理行为，推动医院加强预算管理， 结合医院实际情况， 特制定本制度。 第一条 预算流程
各部门负责人每月18日前拟定下月预算计划——财务部复核——院长审批——财务部备案并对预算管理工作后期管理（收支、节约） 第二条 预算管理的规定
1、院长对预算管理负总责，各部门负责配合，财务部负责统筹监督，院长监管；
2、预算分为年预算和月预算，每年12月各部分拟定全年预算；根据全年预算编制月预算，月预算于每月18日之前拟定下月预算相关部门签字交由财务部备案；
3、各部门预算执行支出；
4、财务部对预算执行情况进行分析和报告，及时调动资金的流动性； 5、编制预算的具体内容：包括医院内的每项可以预知的支出； 6、编制要求：（1）根据医院收入预算编制各项支出费用；
（2）必须以节约成本为前提；
（3）围绕医院经营战略制定相关支出费用； （5）确保医院运营正常进行；
（6）坚持效益优先原则，确保以收定支； （7）必须考虑预算投入资金的风险性。
第三条 预算管理的执行
1、年预算、月预算一旦院长批复，不得随意变动； 2、严格根据年预算、月预算执行；
3、在执行过程中，由预算执行部门负责进行控制，财务部门负责监督管理，有义务提醒各分支机构、各部门进度情况；
4、财务部门有权要求各执行部门定期报告执行情况，对于执行中出现的超支，财务部应当与执行部门查找原因，提出改进措施和建议；
5、预算在执行中由于不可预估因素，导致预算执行不可行，应及时及时提出调整；
6、提出预算调整，必须经由财务部复核，院长审批，即可调整。
费用报销管理
为规范医院经营过程中的各种费用和财务收支管理，同时提高职能部门工作效率，严格实行费用审批管理制度，特制定以下准则。
第一条 报销时间：每周星期五（08：00 ---- 18：00） 第二条 报销流程：
报销人填写《费用报销单》——部门负责人签字——会计审核——院长审批——出纳处领款 第三条 报销规定 1、交通费
交通费按实报销，（原则上乘坐市内便捷交通工具，如公交等） 2、 餐费
若工作需要宴请客人，需注明人数及宴请事由。 3、会务、学习培训费用
（1）医院委派：所有费用医院统一报销；
（2）外单位邀请：凭邀请函向分支机构负责人申请，院长审批，同时核定是否费用自理、医院报销或医院特批学习假期； （3）个人单方面为提升自我的学习：费用全部自理。 4、差旅费（适合市外出差）
（1）外地出差：住宿、餐费、交通费根据标准执行；
（2）发票：员工出差差旅费，应据实提交发票，不得虚报。如有虚报除将其
医院财务管理制度全
