北京永泰房地产开发有限责任公司
资金管理制度 （草稿） 第一章 总 则
第一条 为进一步加强公司资金管理，加快资金周转，提高
资金使用效率，降低财务成本，保证资金安全，根据财政部《内部会计控制规范》及公司财务管理制度等规定，特制定本制度。
第二条 本制度所称资金包括公司在生产、经营、筹资、投
资活动中所有流入和流出的全部资金。
第三条 财务部是公司资金管理中心，负责公司资金预算编
制的组织、协调；资金筹措及使用监督；资金风险控制等工作。
第四条 公司资金收支实行“一支笔”制度，即在公司董事
会授权总经理的情况下，公司的全部资金收支须经总经理签字后方可办理。
第二章 资金预算管理
第五条 公司内部实行资金集中统一管理、全额预算制度。
公司所有资金流入和流出全部纳入预算管理范围。
第六条 公司各部门负责人是本部门资金预算的第一责任
人，负责本部门资金预算的组织编制、报送工作。
第七条 资金预算的编制及报送程序
1、 资金预算编制程序：
各部门根据本部门每月、每季、每年的资金需求情况，编
制本部门的月度、季度、年度资金使用计划。财务部根据各部门的月度、季度、年度资金预算编制公司当月、季、年度的资金预算。
2、 报送部门：各部门的月度、季度和年度资金预算以各部门为报送单位。公司的月度、季度和年度资金预算以财务部为报送单位。各报送部门应当对所报送的资金预算负责。
3、 报送时间：各部门应当在每月25日前将本部门的下月资金预算报财务部。财务部应当在28日前将各部门所报送的资金预算汇总，形成公司下月的资金预算，连同各部门的资金预算一并报总经理审批；并在30日前向各部门下达公司审批的资金预算。
（1） 各部门应当在每年的12月20日—25日组织编制和报送本部门下一年度的资金预算，财务部应当在12月26日—31日完成汇总，各部门（含财务部）应当按照本办法第七条1规定的程序报送。
（2） 如遇资金预算的调整，调整的部门应当在计划调整确定后2日内向财务部补报资金预算。
4、 报送方式：
（１）总经理办公室、人力资源部、前期部、销售部、策划部、规划设计部、合约部、审算部、材料部、工程部（不含工程进度款）的资金预算经主管副总经审批后报财务部。
（２）工程进度的资金预算由工程部按照合同的约定、工程进度形象计划及预计将发生的合同项目报审算部，由审算部
负责汇总、审核并编制工程类资金预算后，反馈回工程部确认后报财务部。
（３）各部门编制的资金预算（含变更计划）应当由部门负责人签署，报主管副总经理审批后报送。资金预算应当按公司规定的标准文件格式报送（见《企业管理工作流程》）。
５、报送程序：各部门负责人提出→主管副总经理审批→财务部资金预算会计汇总→财务部经理审核→财务总监审查→总经理（集团主管总裁）审批→返回财务部→常务副总经理阅知→下达给各部门负责人。公司审批后下发的资金预算将作为财务部付款的重要依据，原则上无计划不付款。报送程序中的所有相关审核人员应在当日内完成审核。
６、报送要求：（１）各部门应当严格按照《资金预算表》要求的内容真实、准确地填报。（２）《资金预算表》后应当附有资金使用的相关资料，如合同、工程结算书、公司副总经理及总经理的批示和工作计划等。（３）在制定资金预算时，相关资料还无法取得的不在此限，但应当将不确定的原因予以注明。（４）销售部除按上述要求办理外，还应当附《月度回款计划表》。
７、管辖原则：为明确各部门编制、报送资金预算的权限，避免重复报送和职责不清，资金预算应当由合同经办部门（工程项目除外）负责申报。如所报送的资金预算需要相关部门复审的，应当在报送前征求相关部门的书面见。
第八条 资金预算执行情况的分析
（１）、财务部应当在每月10日前将上月资金预算的执行
情况进行分析，并将情况分析报告向部门经理级以上的管理人员公布，同时报送总经理。
（２）、各部门负责人应当针对财务部资金预算执行情况的分析报告，及时总结本部门在编制、报送和执行资金预算方面存在的问题，以便完善资金预算制度。公司各副总经理应当对所主管的部门的资金预算负有核定和监督责任。
第九条 预算外资金的特别规定
１、由于非各部门的原因而未列入资金预算，以及公司总经理临时交办的事项而使用的资金为计划外资金。公司严格控制和尽可能地避免预算外资金的使用。
２、预算外资金使用应按照公司总经理的要求办理。同时按照公司相应的规定办理。
３、公司财务部应当在每月3日前将上月预算外资金的支出情况汇总，并报总经理审阅。并应当在会计年度终了的15日内，将本年度的预算外资金支收情况汇总，并报总经理审阅。
第十条
资金预算是公司重要文件，属商业秘密。任何部
门或员工均不得对外泄漏本部门及公司的资金预算。如有对外泄漏资金预算的情形，由公司总经理办公室按公司的侵犯商业秘密等有关规定处理。
第十一条 资金预算的阅读范围如下：公司总经理、常务副
总经理、副总经理、财务总监、各部门负责人、财务部资金主管会计。
第十二条 公司各级管理人员应当充分重视资金预算的
编制、报送和执行等情况。资金预算编制的准确性、科学性及合理性，以及报送的及时性将列入公司年终对各部门的考核内容。并作为考核公司部门负责人管理能力的重要内容之一。
第三章 资金的筹措管理
第十三条 资金筹措是指公司根据生产经营需要，以公司
为主体向国内外法人、自然人进行的融资活动。包括股权融资和债权融资。
第十四条 公司资金筹措的原则：“满足生产经营需要，
充分利用财务杠杆，降低资金成本，适度负债，防范财务风险。
第十五条 股权融资是指公司以出让或增加公司股份，向
新老股东发行新股筹措资金的一种方式。
第十六条 股权融资的管理程序
1、 公司董事会根据公司中长远发展规划，制定处公司
股权融资方案后提交公司股东会讨论。
2、 公司财务部根据股东会通过的融资方案，会同公司
相关部门一起制定出详细的股权融资实施方案，报总经理办公会、董事会经批准后组织实施。
3、 财务部应建立股权管理台帐，记录各类股权的增
加、减少、变更及股息计提、发放情况，计算股权融资的综合成本。
第十七条 债权融资是指公司向国内外金融机构、法人组
5.资金管理制度
