《中国税制》课程教学日历
一、课程总述
课程名称 课程性质 总学时数 开课院系 编 写 人 课程负责人 使用教材 中国税制 专业必修课 48 财税与公共管理学院 伍云峰 王乔、陈荣 课程代码 先修课程 周学时数 任课教师 编写时间 大纲主审人 15424 财政学、税收理论 3 王乔、陈荣、姚林香、伍云峰、黄桂香、邱慈孙、万莹、伍红、席卫群、朱门添等 2012年1月 陈荣 王乔、姚林香主编：《中国税制》，经济科学出版社，2012年版。 1.《税法》，财政部注册会计师考试委员会办公室编，当年最新版 2.《税收学》，高等学校通用教材，最新版本 3.《中国税制》，马海涛主编，中国人民大学出版社 4.《财政学》，陈共主编，中国财政出版社 5.《西方税收理论与实践》，曹立瀛主编，上海财经大学出版社 6.《中华人民共和国增值税暂行条例》 7.《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》 8.《中华人民共和国消费税暂行条例》 9.《中华人民共和国消费税暂行条例实施细则》 10.《中华人民共和国营业税暂行条例》 11.《中华人民共和国营业税暂行条例实施细则》 12.《中华人民共和国企业所得税法》 13.《中华人民共和国企业所得税法实施条例》 14.《中华人民共和国个人所得税法》 15.《中华人民共和国个人所得税法实施细则》 16.《中华人民共和国海关进出口关税条例》 17.《中华人民共和国海关进出口税则》 18.国务院颁布的其他各税暂行条例和实施细则（最新版） 本课程通过货物与劳务税类（增值税、消费税、营业税、关税）、所得税类（企业所得税、个人所得税）、其他税类（契税、印花税、城建税与教育费附加、资源税、房产税、土地增值税、城镇土地使用税、车船税）等知识点的课堂教学，并根据税收实际工作开展案例教学和实验教学，讲解中国税收制度其具体应用。通过课程学习和实习实践，学生应熟悉并熟练掌握中国现行税制的各项规定，能应用相关知识独立分析和解决税收征缴实际问题。 课程根据导论、流转税类的增值税和消费税及营业税、所得税类的企业所得税及个人所得税等相关税收法律和法规的教学，结合实际案例，讲解其具体应用。以教师讲授和实验教学为主，鼓励学生参与课堂讨论并提出问题。 本课程的重点是增值税、营业税、消费税以及企业所得税、个人所得税等。难点主要集中在各个税种应纳税额的计算上。 闭卷考试 1
教学 参考资料 课程 教学目的 课程 教学要求 本课程的 重点和难点 课程 考试方式
二、教学时数分配
章目 课程模块1 课程内容、结构 导论 知识点 税收制度的概念；税收制度的构成要素；税收分类；税制结构；税收管理体制；税收制度改革的原则；我国税收制度的沿革；我国税收制度的改革展望 基本原理；征税范围及纳税义务人；税率与征收率；应纳税额的计算；特殊经营行为的税务处理；出口货物退（免）税；征收管理；增值税专用发票的使用及管理 基本原理；纳税义务人；税目与税率；应纳税额的计算；出口应税消费品退（免）税；征收管理 基本原理；纳税义务人与扣缴义务人；税目与税率；应纳税额的计算；特殊经营行为的税务处理；税收优惠；征收管理 基本原理；纳税义务人；应纳税额的计算；税收优惠；征收管理 基本原理；征收对象及纳税义务人；进出口税则；原产地规定；关税完税价格；应纳税额的计算；行李和邮递物品进口税；税收优惠；征收管理 基本原理；纳税义务人及征收对象；税率；应纳税所得额的确定；资产的税务处理；资产损失税前扣除的所得税处理；企业重组的所得税处理；应纳税额的计算；特别纳税调整；税收优惠；征收管理 基本原理；纳税义务人；应税所得项目及税率；应纳税所得额的确定；应纳税额的计算；税收优惠；征收管理 基本原理；纳税义务人及征税范围；应纳税额的计算；税收优惠；征收管理 基本原理；纳税义务人及征税范围；应纳税额的计算；税收优惠；征收管理 基本原理；纳税义务人及征税范围；应纳税额的计算；税收优惠；征收管理 基本原理；纳税义务人及征税范围；应纳税额的计算；税收优惠；征收管理 基本原理；纳税义务人及征税范围；应纳税额的计算；税收优惠；征收管理 基本原理；纳税义务人及征税范围；应纳税额的计算；税收优惠；征收管理 纳税义务人及征税范围；应纳税额的计算；税收优惠；征收管理 纳税义务人及征税范围；应纳税额的计算；税收优惠；征收管理 纳税义务人及征税范围；应纳税额的计算；税收优惠；征收管理 40 学时 2 增值税 课程模块2：货物和劳务税制 消费税 营业税 城建税和教育费附加 关税 课程模块3：所得税制 课程模块4：财产税制 企业所得税 个人所得税 房产税 城镇土地使用税 车船税 土地增值税 课程模块5：其他税制 资源税 印花税 8 3 4 1 2 8 5 2 5 契税 车辆购置税 耕地占用税 合 计 说明：除课堂教学外，另安排8个学时的实验课。共计48学时。
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