工程项目评估
第一章 绪论
1、项目评估的概念、原则、基本要求、内容
概念：①狭义：对一个项目经济特性的评估和审定
②广义：在项目决策与实施活动中所开展的一系列分析与评估活动
原则：公正性原则、独立性原则、现时性原则、规范性原则、适度深度原则、最优化原则、 技术进步原则、市场性原则、充分性原则、谨慎性原则、系统性原则
基本要求：基础资料详实、评估内容全面、评估深度得当、评估要具有客观公正性
内容：项目经济评估、项目技术评估、项目运行条件评估、项目环境影响评估、项目风险评估、 项目综合评估 2、项目生命周期的基本特征
①使项目不确定性不断降低的特性 ②描述项目资源投入累计的特性 ③规定项目全周期的阶段性特征
3、项目生命周期和项目评估的关系
（1）立项阶段的项目初步可行性研究→（2）项目决策阶段的详细可行性研究→（3）项目设计与计 划阶段设计→（4）项目实施控制阶段项目跟踪评估→（5）项目完工与交付阶段项目结果审计与评 估→（6）项目投入运营以后专项后评估
4、项目评估与可行性研究的关系
共同点：①都处于项目投资前期，为决策服务技术经济分析、②目的都是要提高投资项目决策前的技
术经济水平 ③基本原理、内容、方法是共通的
区别： ①概念与作用不同、②执行单位不同、③研究 角度与侧重点不同、④报告撰写的内容和成 果形式不同 ⑤在项目管理工作中所处的阶段和地位不同
联系： ①可行性研究是项目评估的对象和基础、②项目评估是可行性研究结果得以实现的前提 ③项目评估是可行性研究的延伸和再评价 5、公路工程的项目评估的内容、特点和原则
特点：①评估目标的宏观性并兼顾财务效益、②评估方法的多样性、③评估主体的突出性、 ④以预测分析为主
原则：①突出产业政策原则 ②国民经济评估和社会经济评估为主，财务评估为辅 ③指标统一原则 ④价格合理原则 ⑤客观公正原则
6、项目评估的发展历程：初期引进阶段；再次引进和推广阶段；改进和提高阶段；自我研究和开发阶段
第二章：工程项目调查、分析及预测
1、社会经济调查的方法和内容
方法：观察调查法、询问调查法（走访；邮寄；电话；留置问卷）、实验调查法、抽样调查法 内容：自然资源；人口及劳动者；经济 2、社会经济分析的方法与内容
方法：对比分析法（结构相对指标，比较相对指标，强度相对指标，动态相对指标）、平均数分析法、 变异指数分析法、 数据修匀
内容：市场分析；资源条件分析；人口分析；经济分析 3、项目影响区的概念 由于项目的实施，使有关地区或区域的社会经济能按计划发展或更快地发展，那么把这些区域叫做。。 4、交通分析的方法
运输量增长分析（公式）、运输结构分析、运输弹性分析（弹性系数=运输变化的百分率/经济变化的百分率）
e=1：经济增长或下降，运输量以同一百分率增长或减少
e>1：运输变动幅度大于经济变动幅度，运输弹性大。 e<1：运输弹性小 5、OD调查
概念：起终点调查，是为了了解各种交通出行的起点和终点，在一定区域内所进行的调查工作，其目
的是规划和组织交通提供依据。
内容：车型、额定吨位、实载、车流起点、车流终点、货类
（公路——汽车OD调查、货流OD调查；居民OD 调查较少） 6、交通预测四阶段法：交通生成；交通分布；交通方式划分；交通量分配 6、预测的基本方法
定性预测方法（专家会议发、德尔菲法）
定量预测法（移动平均法、指数平均法、趋势外推法、回归模型分析） 例2-1、2-2
第三章 工程项目建设规模评估
1、项目生产规模
概念：指劳动力、劳动手段和劳动对象等生产要素与产品在一个经济实体中的集中程度。
判断：项目生产规模是各种生产要素的集中程度（X）项目生产规模是固定投入要素的集中程度（√） 决定因素：国家政策；市场需求；行业技术经济特点；资金、资源供给；生产技术和设备设施； 规模经济效益；企业布局条件和经营管理水平 2、经济效益与规模之间各种类型的关系
①亏损规模：即销售收入小于总成本费用的规模、
②最小经济规模：销售收入等于总成本费用的保本的最小规模 ③、合理经济规模：项目有盈利的规模 ④最佳经济规模：盈利最大的经济规模 3、项目生产规模的确定方法： 经验法、最小费用法（公式）、分步法（公式）——盈亏平衡分析法
第四章 工程项目建设条件及技术评估
1、厂址选择 P66
条件：技术因素；市场因素；经济因素；社会影响；环境影响 方法： 方案比较法（公式，有一道讲过的例题）、评分法、最小运输费用法（例4-1）
2、技术评估
方法：技术经济综合指数评价法（例4-2、4-3）
原则：先进性；适用性；安全性；经济性；合理性；可靠性
程序：①收集资料、②分析技术发展的趋势、③明确技术评估的重点 3、设备选择评估
主要内容：设备的生产能力和工艺要求；较高经济性（运营成本比较法；费用效率比较法）； 配套性； 使用寿命和维修性（物质寿命；技术寿命；经济寿命）； 安全可靠性 4、项目建设条件评估：内容——厂址；地质；环保方案；实施条件
第五章 投资估算与资金筹措
1、项目总投资的概念及组成内容
概念：投资项目从前期准备工作到项目投产的全部投资费用
静态投资=建筑安装工程费用+设备的购置费用+工程建设其他费用+预备费 建设投资（动态投资）=静态投资+涨价预备费+建设期利息 总投资=静态投资+涨价预备费（公式）+建设期利息+流动资金 2、投资估算的依据、要求与作用
作用：①投资估算是投资决策的依据之一、②投资估算是制定项目融资方案的依据、③投资估算是 进行项目经济评价的基础、④投资估算是编制初步设计概算的依据，对项目的工程造价起控制作用 3、建设投资估算方法
资金周转率、生产能力指数法（公式）、比例估算法、系数估算法、指标估算法 4、流动资金的构成和估算方法（扩大指标估算法；分项详细估算法） 流动资金=流动资产—流动负债
流动资产=现金+应收及预付账款+存货 流动负债=应付账款+预收账款 5、资金筹措
概念：根据项目投资估算的结果，选择获取最方便，使用安排最合理，条件最优惠以及资金成本最低 廉的筹资方案。 6、筹资方案选择（P102）
第六章 工程项目经济评价
1、工程项目财务评价基本报表的构成
财务评价的基本报表：现金流量表、损益表、资金来源与运用表、资产负债表及外汇平衡表 2、工程项目盈利能力分析的基本指标
项目投资回收期、内部收益率、总投资收益率、项目资本金净利润率 3、工程项目偿债能力分析的基本指标： 利息备付率（公式）、偿债备付率（公式） 4、公路工程项目财务来源有哪些： 对通过车辆的收费（取决于交通量和收费标准） 5、如何区别工程项目国民经济评价和财务评价
①评价的角度不同、②费用、效益的含义及划分范围不同、③效益的计算价格不同 ④评价的判据不同 6、什么是影子价格，与市场价格有何区别 概念：当社会经济处于某种最优状态下，能够反映社会劳动消耗、资源稀缺程度和市场供求状况的价格。 区别：影子价格并非现行价格，不是用于商品交换的价格，而是认为确定的，能够反映供求均衡、 比交换价格更为合理的价格 7、简述敏感性分析的步骤及其应用
概念：在经济评价过程中，从不确定性因素中找出对工程项目经济效益指标有重要的影响的敏感因 素，并分析、测算其对项目经济效益指标的影响程度和敏感程度的一种分析方法
步骤：①确定敏感性分析的研究对象、②选定进行分析的不确定性因素、③计算分析变量对投资项目 效益指的影响程度、④绘制敏感性曲线、找出敏感性因素、⑤计算敏感性系数和临界点、 ⑥明确敏感性因素变化的最大极限值
第七章 工程项目后评估
1、何谓项目后评估，它与项目前评估的区别是什么
概念：在项目投产使用一段时间后，对项目的立项决策、建设目标、设计施工、竣工验收以及生产 经营全过程所进行的系统综合分析，并对财务、经济、社会、环境等方面的效益及其持续性 和影响的再评价。
区别：①评估的主体不同、②评估的性质不同、③评估的内容不同、④评估的依据不同、 ⑤评估的阶段不同
作用：总结经验教训，提高项目管理水平；提高决策科学性；为宏观计划及经济参数的完善提供依 据；促进想过提高；起监管作用，促使运营状态正常。 2、项目后评估的原则、方法和内容
原则：客观性和公正性、独立性、科学性、有用性、可信性 方法：逻辑框架法LFA、对比分析法、
成功度评估方法（依靠专家经验，综合各项评价结果，对项目的成功程度做出定性的结论）
工程项目评估复习资料
