1.3有无各种财务打算、财务合同和财务报告？有无各种财务分A. 有 析、审计检查的报告和B. 有一些 资料？有无完善的会C. 没有 计制度和财务治理制度的有关规定 1.4有无发生或发觉过A. 有 财务上的舞弊行为？B. 有一些 如：伪造凭证、含污挪C. 专门严峻 用、上下勾结等 2.1是否了解各资产的A. 了解 2.弊端分实有状况和运用状B. 了解一些 析 况？有无资产的损失C. 不清晰 现象 2.2是否了解各种负债的实有状况和偿还状A. 了解 况？有无举债经营行 为？是否事先测算过C. 不清晰 举债后的收益率和资金成本率 C=0 B. 了解一些 B=2 A=4 C=0 B=1 A=3 C=0 A=6 B=2 A=5 B=2 C=0 1 / 1
2.3是否了解资本、资本积存、公积金和未分A 了解 配利润的实有数及其B 了解一些 使用和处理情况？有C 不清晰 无“虚增利润”或“亏本分利”现象 2.4是否利用本、量、利分析和风险分析等A. 是 A=5 2.弊端分方法，综合测算资本金B. 大概可能 析 利润率、资金周转率、C. 不清晰，也C=0 资产负债率等要紧财可不能 务指标的标准值 A. 核对并计2.5是否在核对、调整算所有指标 会计报表数值后，用比B. 核对并计率分析和结构分析等算要紧指标 方法计算本期评价指C. 偶然做一标 做
A=5 B=2 C=0 B=2 A=6 B=2 C=0 （续上表）
答题方式（后项目（问题目（提问点、症状是台提供答案类题方面） 可见的、直观的） 型） 答案 分 得给分 答题栏 1 / 1
2.6用比较分析法，将A. 正常 本期计算出来的指标B. 一般 值同测定的标准值对C. 专门异常 比，有无异常情况 2.7用趋势分析法计算定基增长和环基增长A. 正常 A=5 B=2 值，了解企业经营与利B. 一般 2.弊端润的进展状况，检查本C. 专门异常 分析 期有无异常 2.8会用期龄分析法分A. 会 A=6 B=3 析应收账款、存货等资B. 会一点 料吗 C. 可不能 A. 100%或以上 A=5 B=2 2.9支付能力=（ ） B. 50%～100% C. 50%以下 3.1发货记录与销售收A. 有 A=3 B=1 入账户贷方记录核对B. 有时有 3.追溯过吗 分析 3.2有无将盘存记录与A. 有 存货明细账记录的余B. 没有 这额核对 A=2 B=0 C. 没有 C=0 C=0 C=0 C=0 C=0 A=5 B=2 1 / 1
3.3销售退回账户的借方记录与销售成本账A. 有 A=4 B=2 户和存货明细账的借B. 有时有 方记录分不核对过C. 没有 吗？计算方法一致吗 3.4有无发觉销售费用A. 没有 明细账的借方记录或B. 有 凭证有异常现象 3.5修理费用项目中装饰费用是否超过预算A. 没有 或打算？坏账损失项B. 有时有 目中有无尚未发生C. 常有 的？差旅费有无虚报或超标的 3.6有无把罚款、罚息A. 没有 等记入本期财务费用 B. 有 3.7有无在其他业务项A. 没有 A=2 B=1 目中，截留收入或先记B. 有时有 支出等现象
C=0 A=2 B=0 A=4 B=2 C=0 A=3 B=0 C=0 C. 常有 （续上表）
项目（问题目（提问点、症状答题方式（后答题栏 给分 1 / 1
题方面） 是可见的、直观的） 台提供答案类答案 型） 3.8投资收益或损失是否少记或多摊、虚A. 没有 得分 A=5 B=2 列？对固定资产的B. 有时有 清理，其变价收入有C. 无 无少记或不入账 3.9有无将预付货款A. 没有 列作应收账款，然后B. 有时有 3.追溯又列作坏长损失，予C. 无 分析 以侵吞等现象。 3.10新增固定资产和对外长期投资项目是否事先进行过A. 有 A=5 B=2 可行性研究？有无B. 有时有 专人跟踪？是否会C. 没有 阻碍企业营运资金的质量
C=0 A=5 B=2 C=0 C=0 诊断检查表使用讲明 1.报表评审
1.1包括资产负债表、损益表、财务状况变动表、合并会计报表以及表列项目的各种资产、负债、费用、成本明细表和计算表。有五年以上的资料最好。
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企业管理自诊自查办法
