35 1421 长期投资减值准备 142101 股权投资 142102 债权投资 36 1431 委托贷款 143101 本金 143102 利息 143103 37 1451 38 1501 150101 150102 150103 150104 150105 150106 150107 150108 39 1502 40 1505 41 1506 42 1507 43 1601 160101 160102 160103 减值准备
*拨付所属资金 按所属单位设置 固定资产 房屋及建筑物 施工机械 运输设备 生产设备 试验设备及仪器 其他固定资产 非生产用固定资产 土地 累计折旧
固定资产减值准备 按类别设置 *临时设施 按种类或使用部门设置*临时设施摊销 工程物资 专用物资 专用设备 预付大型设备款
160104 为生产准备的工具及器具 160105 其他 44 1603 在建工程 160301 人工费 160302 材料费 160303 机械使用费 160304 45 1605 160501 160502 46 1701 47 1702 48 1801 49 1805 50 1815 51 19101 52 1911 191101 191102 二、负债类 53 2101 54 2105 55 2111 56 2121 212101 其他直接费
在建工程减值准备 按项目设置 按被清理的固定资产设置 按被清理的临设名称设置 固定资产清理 按类别设置 *临时设施清理 按类别设置 无形资产 按类别设置 无形资产减值准备 按类别设置 未确认融资费用
长期待摊费用 按类别设置 待处理财产损益 待处理流动资产损益 待处理固定资产损益
短期借款 按债权人设置 #内部银行借款 应付票据 应付账款 应付分包款
212102 应付购货款
57 2123 *工程结算 按工程施工合同或对象设置 58 2131 预收账款 213101 预收工程款 213102 预收备料款 213103 预收销货款 59 2139 60 2141 61 2151 215101 215102 215103 215104 215105 62 2153 215301 215102 215103 215104 215105 63 2161 64 2171 217101 21710101 21710102 *内部单位贷款
代销商品款 按委托单位设置 应付工资 职工工资 民工工资 赶工节点奖 含量工资包干节余 其他
应付福利费 提取福利费 医疗保险费 困难补助费 工伤医疗费 其他 应付股利 应交税金 应交增值税 进项税额 已交税金
21710103 转出未交增值税 21710104 减免税款 21710105 销项税额 21710106 出口退税 21710107 进项税额转出 21710108 出口抵内销应纳税额 21710109 217102 217103 217104 217105 217106 217107 217108 217109 217110 217111 217112 65 2176 217601 217602 217603 217604 66 2181 67 2191 转出多交增值税 未交增值税 应交营业税 应交消费税 应交资源税 应交所得税 应交土地增值税 应交城市维护建设税 应交房产税 应交土地使用税 应交车船使用税 应交个人所得税 其他应交款 教育费附加 矿产资源补偿费 住房公积金 房屋修缮费
其他应付款 按类别或单位和个人设置预提费用
219101 租金 219102 保险费 219103 借款利息 219104 固定资产修理费 68 2201 待转资产价值
69 2211 预计负债 按预计项目设置 70 2301 长期借款 按借款单位设置 71 2311 应付债券 231101 债券面值 231102 债券溢价 231103 债券折价 231104 应及利息
72 2321 长期应付款 按种类设置 73 2331 专项应付款 按种类设置 74 2341 递延税款 三、所有者权益类科目 75 3101 实收资本（或股本） 310101 国家资本 310102 集体资本 310103 法人资本 310104 个人资本 210105 外商资本
76 3103 已归还投资 按已归还投资的投资者设置 77 3111 资本公积 311101 资本（股本）溢价
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