实收资本 贷 980 000 28、输入“1221其他应收款”科目的期初余额。相关信息：日期“2007-12-23”，凭证号“付-11”，部门“业务二部’,个人名称“王娜”，摘要“出差借款’,方向“借”，期初余额“12 000元”。
29、输入“1122应收账款”科目的期初余额“280 800元”，其中明细资料是：2007年12月18日，销售给申优公司产品未收款（转帐凭证131号）。输入“2202应付账款”科目的期初余额为“108 110元”，其中明细资料是：2007年12月18日，向伟建公司采购材料的应付款（转账凭证19号）。
30、将“材料成本差异”科目余额方向由“借”调整为“贷”。 31、进行期初余额试算平衡。
32、以LFKJ“刘丽芳”的身份登陆108账套填制记账凭证，。1月12日，计提1月份的长期贷款利息5 000元。
33、1月12日，销售一批商品，收到价税款共计14 040元，其中货款12 000元，应交增值税（销项税）2 040元。（附单据2张，转账支票号为2525-336）。
34、1月15日发生如下几笔业务。
? 业务一部刘晶预借差旅费6 000元（单据共计一张）。（现金流量项目：07支付的其他与经营活动有关的现金）
? 收到申优公司的转账支票（NO.22206），偿还前欠货款280 000元（现金流量项目：01销售商品提供劳务收到的现金）。
? 以转账支票（NO.3306）购买小型设备一台，价款共计50 000元（现金流量项目:13购买固定资产、无形资产、和其他长期资产支付的现
金）。
? 以转账支票（NO.3722）支付伟建公司前欠货款100 000元（现金流量项目：04购买商品、接受劳务支付的现金）。
? 以现金支付业务部的租金5 000元。其中业务一部2 000元，业务二部3 000元。（现金流量项目：07支付其他与经营活动有关的现金）。 ? 以转账支票（NO.3309）支付业务一部的办公费1 200元（现金流量项目：07支付其他与经营活动有关的现金）。
35、将第0002号付款凭证中的购买固定资产的金额修改为“58 500元”。 36、删除0003号付款凭证。
37、查询2008年01月，尚未记账的1号付款凭证。
38、以“CHKJ陈惠”的身份登陆108账套，将2008年1月份所填制的收付凭证进行出纳签字。
39、以CWZG（朱湘：口令123456）的身份登陆注册108账套，审核1月份填制的凭证。
40、以“LFKJ刘丽芳”的身份登陆108账套，将2008年1月份已审核过的记账凭证进行记账。
41、以账套主管“CWZG朱湘”的身份，取消108账套1月份的所有记账操作。
42、以108账套主管“CWZG朱湘”的身份，查询2008年1月“1601固定资产”的总账余额。
43、查询包含未记账凭证的所有的科目余额表。
44、查询“6603财务费用”明细账（包含未记账凭证），并按科目进行排序。
45、查询“销售费用”多栏式明细账。
46、查询业务一部刘晶的个人借款（个人明细账查询） 47、对所有部门进行部门收支分析。
48、（输入转账目录的条件）定义按月摊销长期待摊费用的自动转账分录格式。108账套每月按期初“1801长期待摊费用”10%的比例摊销计入“5101制造费用”。
49、（定义借方转账分录信息）摊销长期待摊费用业务的自动转账分录的借方信息为：科目“5101”、金额公式“JG()”即结果函数。
50、（定义贷方转账分录信息）摊销长期待摊费用业务的自动转账分录的贷方信息为：科目“1801”、金额公式“1801科目的期初借方余额10%” 51、定义“制造费用5101”结转至“生产成本5001”，系数为“1”。 52、定义将期间损益结转至“4103本年利润”的结转期间损益的转帐凭证。
53、生成摊销长期待摊费用的自定义转帐凭证。 54、生成制造费用转入生产成本的对应结转的转帐凭证。 55、结转1月份期间损益的转帐凭证。 56、将2008年1月份的业务进行对账。 57、将2008年1月份的业务进行结账处理。 二、现金管理
58、由CWZG（朱湘 口令为123456）查询2008年1月的银行存款日记账。 59、查询2008年1月15日的资金日报表。
60、由CHKJ（陈惠 口令123456）进行银行对账。银行对账的启用日期为：2008年1月1日。单位日记账最后一次银行对账期末余额为293 230元。
没有未达账项；银行对账单中的最后一次银行对账期末余额为286 966元，企业已收但银行未收未达账项为2 300元和18 242元，企业已付但银行未付的未达账项为14 278元。 61、银行发来一张对账单，如表3—1所示。
表3—1 银行对账单
日期 2008年1月1日 2008年1月12日 2008年1月15日 2008年1月15日 2008年1月15日 2008年1月30日 2008年1月31日 摘要 余额 收款 收款 付款 付款 收款 付款 借方 14 040 280 000 10 000 贷方 58 500 120 000 2 000 方向 借 借 借 借 借 借 借 余额 286 966 301 006 581 006 522 506 402 506 412 506 410 506 62、以最大条件对1月份的银行存款业务进行银行对账。 63、对银行对账业务进行试算平衡检查。 64、编制2008年1月份的银行存款余额调节表。 65、查询银行对账的勾兑情况。 66、核销已完成对账的银行账。 三、往来管理
67、查询2008年1月份“客户余额表”中“申优公司”的应收账款余额。 68、查询申优公司的客户往来明细账。 69、对申优公司的往来账进行两清处理。
70、向申优公司发出客户往来催款单，函证信息为：由于我公司业务需要，
请贵公司尽快偿还尚欠我公司货款。
71、2008年1月31日，对申优公司进行账龄分析。 四、财务报表
72、2008年1月10日，以CWZG（朱湘 口令123456）的身份，登陆注册108账套的“财务报表“系统并新增一张报表。 73、设置报表的尺寸为12行6列。
74、定义报表第1行行高为12mm，第2～12行行高为8mm。
75、将第一列（A列）和第四列（D列）列宽定义为44mm；第二列（B列）、第三列（C列）、第五烈（E列）和第六列（F列）的列宽定义为20mm. 76、将A4:F12划上网格线。
77、将单元A1:F1组合成一个单元格。
78、输入表间项目，根据以下表样录入表样文字。 A 1 资产负债表 2 3 4 资产 B C D E F 期末余年初余负债及所有者期末余年初余额 额 权益 额 额 5 一、流动资产 6 货币资金 7 交易性金融资 产 8 应收票据
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