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审计工作方案审计项目 被审计单 深圳市XXXX股份有限公司 位 名 称 计划审计期间 截止日期：2008年6工作 月30日 间 审计方式 审计目的 编制依据 制度 时 购买资产的业务活动 2008年7月1日至7月15日 审阅、抽查 深圳市XXXX股份有限公司固定资产的内部控制目的在于掌握的固定资产的管理情况、内部控制制度执行情况，以便进行分析，从中评价出在固定资产管理中存在的差距及揭示主要问题，针对重大缺陷提出审计意见。 一、深圳市XXXX股份有限公司固定资产内部控制制度 1.岗位分工与授权批准 2.取得与验收控制 3.日常保管控制 审计内容 和 范 围 4.处置与转移控制 5.监督检查 二、深圳市XXXX股份有限公司采购与付款控制制度 1.岗位分工与授权批准 2.请购与审批控制 3.采购与验收控制 4.付款控制 5.监督检查 审计人员 分 工 审计
第一步：对《深圳市XXXX股份有限公司固定资产内部控制制度》、《深圳市XXXX股1
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实施 步 骤 份有限公司采购与付款控制制度》的审计； 第二步：对《深圳市XXXX股份有限公司固定资产内部控制制度》、《深圳市XXXX股份有限公司采购与付款控制制度》及相关内部控制制度进行符合性测试，进行内部控制制度评价，以确定其相关重点账户的实质性测试的种类、时间、性质、范围。 主 审 审计组 组 长 XXXX 成 员 审计部门 审批 负 责 人 审计组长（签字）：XXXX 编制人（签字）：XXXX XXXX 领导 审计实施计划
被审计单位： 2008年7月1日 具体审计项目
审
审
起
计方法 计人员 止日期
应注意的重
审计的具体内容
点问题 1.岗位分工与授权批准
2.请购与审批控
深圳市XXXX股份有 限公司采购与付款控制制度
阅
审
7-1~7-2
制
3.采购与验收控 制
4.付款控制 5.监督检查 1.岗位分工与授权批准
2.取得与验收控
深圳市XXXX股份
审
有限公司固定资产内部控制规阅 范
7-3~7-4
制
3.日常保管控制 4.处置与转移控制
5.监督检查
深圳市XXXX股份
查
2
7-购货与付款、盘
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有限公司存货内部会计控制制询 度
深圳市XXXX股份 有限公司财产清查制度 深圳市XXXX股 份有限公司信息披露制度 深圳市XXXX股份有
查
限公司债券持有人明细资料保询 管制度
深圳市XXXX股份有限公司章程
凭证账的核查
备注
询
抽查
查
询 询
查 查
5 点
7-6
7-7
固定资产的盘点
7-10
7-12
7-13~14
审计部门：XXXXXXX 审计组长（主审）：XXXX 编制人： XXXX
审计通知书
被审计单位 审计项目 购买资产业务管理
审计目的 目的在于掌握的固定资产的管理情况、内部控制制度执行情况，以便进行分析，从中评价出在固定资产管理中存在的差距及揭示主要问题，针对重大缺陷提出审计意见。 2008年7月1日至7月15日 1.固定资产投资预算表及批准书 2.请购单 审计时间 被审计单位应提供的资料及其他它必要的协助 3.订货单 4.购货合同 5.发票 6.供应商的发货单 7.产品说明书及其相关说明书 3
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8.验收单 审计小组 名 单 内 审 组 批准意见 内审负责 人 签 单 签发日期 审计工作底稿被审计单位名称 XXXX 期 日日 2008年7月12核人 复编制人 XXXX 审计方法 XX期 日日 2008年7月15审计期间或截至日 审计事项 审计情况记录: 结论及说明 被审单位意 见 审计组长 2008年06月30日 审阅抽查 深圳市XXXX股份有限公司购买资产业务内部控制制度 （主审）意见 附件凭证 制度核查记录
被审计单位： 2008年 月 日 制度摘要
起效时间
目前现状
审计结论
深圳市XXXX股份有限公司信息披露制度
1.是否有完善的规定和流程控制： 2.现实中执行和运用的程度：
4
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深圳市XXXX股份有限公司债券持有人明细资 料保管制度
深圳市XXXX股份有限公司章程
深圳市XXXX股份有限公司存货内部会计控制 制度
深圳市XXXX股份有限公司财产清查制度
1.是否有完善的规定和流程控制： 2.现实中执行和运用的程度： 1.是否有完善的规定和流程控制： 2.现实中执行和运用的程度： 1.是否有完善的规定和流程控制： 2.现实中执行和运用的程度： 1.是否有完善的规定和流程控制： 2.现实中执行和运用的程度：
制度执行负责人: XXXX 执行: XXXX 复核:XXXX 审计组长：XXXX 审计员：XXXX
审议报告征求意见书
审计部 对你单位的 购买资产业务管理 审计已基本结束，现将审计报告初稿 送阅，在收到审计报告之日起 5日内提出书面意见并及时送回，逾期及视为同意。 2008年07月15日（盖章） 收件人签章：
收件时间： 年 月 日 时 分 附被审单位意见 被审单位（盖章） 部门负责人（签字） 年 月 日
深圳市XXXX股份有限公司购买资产业务专项审计报告
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固定资产审计底稿(含报告)
