和银行存款、应收账款及预付款项等；该阶段流动资金估算采用分项详细估算法进行测算，对存货、现金、应收账款、应付账款的最低周转天数，参照同类企业的平均合理周转天数并结合该阶段的运行特点确定。依据规划，所需流动资金911.25万元。
流动资金投资估算表
序号 1 1.1 1.2 1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.2.4 1.3 2 2.1 3 4 项目 流动资产 应收账款 存货 原辅材料 燃料动力 在产品 产成品 现金 流动负债 应付账款 流动资金 铺底流动资金 单位 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 达纲年指标 4385.20 1315.56 1973.34 592.00 29.60 907.74 444.00 1096.30 3473.95 3473.95 911.25 303.75 第一年 3680.81 855.11 1282.67 384.80 19.24 590.03 288.60 712.60 2258.07 2258.07 592.31 197.44 第二年 4362.98 1052.45 1578.67 473.60 23.68 726.19 355.20 877.04 2779.16 2779.16 729.00 243.00 第三年 4385.20 1315.56 1973.34 592.00 29.60 907.74 444.00 1096.30 3473.95 3473.95 911.25 303.75 第四年 4385.20 1315.56 1973.34 592.00 29.60 907.74 444.00 1096.30 3473.95 3473.95 911.25 303.75 第五年 4385.20 1315.56 1973.34 592.00 29.60 907.74 444.00 1096.30 3473.95 3473.95 911.25 303.75 三、总投资构成分析
总投资为3720.93万元，其中：固定资产投资2809.68万元，占总投资的75.51%；流动资金911.25万元，占总投资的24.49%。
总投资构成估算表
序号 1 2 2.1 2.1.1 2.1.2 2.2 2.2.1 2.3 2.3.1 2.3.2 3 4 5 6 7 项目 总投资 建设投资 工程费用 建筑工程费 设备购置及安装费 工程建设其他费用 无形资产 预备费 基本预备费 涨价预备费 建设期利息 固定资产投资现值 建设期间费用 流动资金 铺底流动资金 单位 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 指标 3720.93 2809.68 2285.32 1054.42 1230.90 296.20 296.20 228.16 135.91 92.25 占建设投资比例 占固定投资比例 占总投资比例 132.43% 100.00% 81.34% 37.53% 43.81% 10.54% 10.54% 8.12% 4.84% 3.28% 132.43% 100.00% 81.34% 37.53% 43.81% 10.54% 10.54% 8.12% 4.84% 3.28% 100.00% 75.51% 61.42% 28.34% 33.08% 7.96% 7.96% 6.13% 3.65% 2.48% 2809.68 100.00% 100.00% 75.51% 911.25 303.75 32.43% 10.81% 32.43% 10.81% 24.49% 8.16% 四、融资方案
根据发展规划，为了尽快实现公司发展目标，提升经营规模和市场占有率，xxx公司将进行多次融资和持续融资。
（一）融资方式
1、自筹资金。包括股东投资、留存收益等。
2、银行贷款。可根据具体经营情况进行资产抵押贷款、无形资产质押贷款、票据贴现融资、信用贷款等。
3、商业信用融资。在买卖交易时，以商品形式提供的借贷活动，包括应付账款融资、商业票据融资及预收货款融资
4、通过分期分批的建设，实现资金回流，以滚动发展资金作为再投资的重要资金来源。
5、专业金融机构融资。
6、依托A、B公司渠道资源，实现低成本融资。 7、股权融资等。 （二）融资计划
根据规划，暂无融资计划，后期可根据公司经营状况制定切实可行的融资计划方案。
第七章 经济效益分析
一、经济评价综述
本章所涉及的经济评价或称财务评价是基于假设未来我国宏观经济政策包括财政、税收等政策保持稳定，不考虑非正常及不可抗力因素对分析结果的可能影响。由于该腌酱菜项目尚处于策划阶段，运营管理模式为初步确定方案（未来可能会根据市场状况做调整），未来很多数据无法具体明确，成本费用亦无法进行精确的计算，本评价仅对营业收入、成本费用、税收等相关财务指标做出基本的估算，并以此提供给xxx公司决策层做为项目建设的参考依据。
二、经济评价财务测算
根据规划，公司预计第三年可实现满负荷经营，其中：第一年经营负荷65.00%,计划收入4692.35万元，总成本3908.76万元，利润总额-17051.64万元，净利润-12788.73万元，增值税143.70万元，税金及附加60.28万元，所得税-4262.91万元；第二年经营负荷80.00%,计划收入5775.20万元，总成本4640.52万元，利润总额-19963.39万元，净利润-14972.54万元，增值税176.86万元，税金及附加64.26万元，所得税-4990.85万元；第三年经营负荷100%，计划收入7219.00万元，总成本5616.19万元，利润总额1602.81万元，净利润
1202.11万元，增值税221.08万元，税金及附加69.56万元，所得税400.70万元。
（一）营业收入估算
该“腌酱菜项目”经营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑腌酱菜行业相关资产投资相对价格变化，预计每年可实现营业收入7219.00万元。
（二）达纲年增值税估算
达纲年应缴增值税=销项税额-进项税额=221.08万元。
营业收入税金及附加和增值税估算表
序号 1 1.1 2 3 3.1 3.2 4 5 6 9 10 项目 营业收入 腌酱菜 现价增加值 增值税 销项税额 进项税额 城市维护建设税 教育费附加 地方教育费附加 土地使用税 税金及附加 单位 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 第一年 4692.35 4692.35 1501.55 143.70 1155.04 607.07 10.06 4.31 2.87 43.03 60.28 第二年 5775.20 5775.20 1848.06 176.86 1155.04 747.17 12.38 5.31 3.54 43.03 64.26 第三年 7219.00 7219.00 2310.08 221.08 1155.04 933.96 15.48 6.63 4.42 43.03 69.56 第四年 7219.00 7219.00 2310.08 221.08 1155.04 933.96 15.48 6.63 4.42 43.03 69.56 第五年 7219.00 7219.00 2310.08 221.08 1155.04 933.96 15.48 6.63 4.42 43.03 69.56
南京关于成立腌酱菜生产加工公司可行性分析报告
