行 政事 业 单位 财务 管 理制 度 （ 共 5 篇 ）
（篇一）
第一条为加强财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，根据《会计法》、
《行政事业单位财务规则》 和有关财经法律、 法规、规章和规定， 结合我局实际， 制订如下财务制度。
第二条本制度适用于局机关及所属二级机构。
第三条局长对本局财务工作负总责， 分管财务的领导负重要责任， 财务审计股具体负责财务统一管理和监督审计。
第四条财务管理坚持遵章守纪、 民主有序， 做到量入为出， 增收节支， 保证重点， 兼顾全面。
第五条工作人员要严格遵守和自觉执行国家财务管理法律、
法规和规定及本财务
“白条”支出，
管理制度，所有收入支出必须符合法律、法规和制度规定。严禁
做到票据规范， 手续齐全， 对缺乏真实原始依据和不符合财务管理规定的开支凭证以及未经审批的付款凭证，一律不予列支或报销。
第六条局机关借款、付款、购物、接待及其他公款开支，事先由用款人和相关股
室提出开支计划， 财会审计股审核， 按审批权限由批准人批准后实施。 未经批准， 工作人员擅自购物、接待及其他开支，单位一律不予报销。
第七条局机关公用经费支出要实行 “一事一报 ”不得积累，谁经办谁报销，不得
代替。经办人填写报销凭证，经财务审计股审核后，按审批权限报批准人批准。
第八条政府采购范围内公用物品购置，由办公室提出购置计划（附清单），财务审计股汇总审核，经局长批准，按政府采购法规定报告政府采购中心审批采购。
第九条政府采购范围外公用物品购置， 由办公室提出购置计划， 财务审计股审批
汇总，经局长及分管财务的领导批准， 由办公室和财务审计股购买， 购置费用在局公用经费中列支。
第十条对外接待工作统一由办公室和财务审计股负责，
事前分别由办公室、 财务
审计股或相关对口股室研究接待方案 , 报送局长审核同意后实施 , 严格控制接待 标准及陪餐人数 , 及时结算接待费用。
第十一条工作人员因公出差、参会、培训、学习、考察，需先填写申请单，经局长或分管局长批准。差旅费、交通、住宿、伙食补助费按县财政局相关规定标准执行。在出差结束后， 所发生的费用， 凭参会通知或主办单位认可的会议统一收据，及时结报。出差人员报销差旅费时，应在报销凭单上分日填写事由、各项报销和补贴费用，以此作为审核审批依据。
第十二条工作人员因公出差、参会、培训、学习、考察，因借支现金的，
** 元
（含** 元）以下者，需经分管局长批准； ** 元以上者，需经局长或党组会议研
究同意后，方可借支。
第十三条单笔开支 ** 元以上的大额资金，无论是日常开支还是工程款使用事项，
需要提前两天邀请纪检组领导列席参加， 并把会议议程和相关资料一并报送纪检组阅览。
第十四条局机关及局属事业单位的行政事业性收费按规定及时上缴财政， 留、坐支、挪用，做到收支两条线。
第十五条财务股切实做好财务管理工作， 对经费开支要严格把关， 为领导决策当好参谋，对不合理的开支有权拒付，不规范的票据不予报销。
不得截
第十六条局财经领导小组负责全局的财务管理，
对局党组负责， 定期或不定期对
所属单位进行财务检查， 对所属单位的财务工作进行指导， 对违规违纪者按照有关规定移交相关部门严肃处理。
第十七条本制度未尽事宜按有关法规、 文件精神执行，本制度自印发之日起实施。
（篇二）
一、经费收入管理
（一）收入管理：财政一般行政管理事务拨款、专项拨款、预算外暂存款、由办公室财务统一管理和监督。收取的各种费用要认真贯彻执行收支两条线管理规 定，及时足额上缴财政专户。
（二）帐户管理： 严格保管印章和空白支票， 出纳人员不得保管签发支票所使用的全部印章 ; 严禁签发空白支票，认真办理领用、注销手续
; 严格银行帐户管理，
不得将银行帐户出租、出借给任何单位或个人办理结算。
（三）票据管理： 非税收入票据由办公室财务处统一领用和管理，
认真执行财政
部门和上级有关票据管理的规定，加强票据的领用、登记、收缴、核销和定期清 理。
二、经费支出管理
坚持委重大事项集体决策制度， 严格按照市经信委领导班子履行党风廉政建设主体责任分工， 委主要领导负责审批机关财务支出事项， 分管财务副主任核准报销财务支出事项， 按照审批限额严控经费支出。 办公室财务负责编制各项资金年度收支预算，加强预算控制和监督，坚持以收定支、量入为出、先收后支原则，严 格控制预算外支出和超预算支出。
行政事业单位财务管理制度(共5篇)
