金晶科技2024年三季度经营风险报告
一、经营风险分析 1、经营风险
金晶科技2024年三季度盈亏平衡点的营业收入为62,800.74万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。营业安全水平为49.46%，表示企业当期经营业务收入下降只要不超过61,457.86万元，企业仍然会有盈利。从营业安全水平来看，企业承受销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。
2、财务风险
从资本结构和资金成本来看，金晶科技2024年三季度的带息负债为340,583.09万元，实际借款利率水平为1.36%，企业的财务风险系数为1.34。
经营风险指标表
项目名称 盈亏平衡点的营业收入 营业安全率 经营风险系数 财务风险系数 2024年三季度 72,777.17 0.43 1.8 0.9 2024年三季度 85,154.64 0.33 2.2 0.66 2024年三季度 62,800.74
0.49 1.43 1.34
二、经营协调性分析 1、投融资活动的协调情况
从长期投资和融资情况来看，企业投资活动所需的资金没有足够的长期资金来源作保证，企业长期性资产投资存在94,911.98万元的资金缺口，需要占用企业流动资金。
营运资本增减变化表(万元)
项目名称 营运资本 2024年三季度 数值 增长率(%) -81,580.26 2024年三季度 数值 增长率(%) - -90,404.38 2024年三季度 数值 增长率(%) -4.99
-10.82 -94,911.98 内部资料，妥善保管 第 1 页 共 4 页
所有者权益 非流动负债 固定资产 长期投资 446,410.79 91,036.48 434,210.06 39,035.77 - 423,811.83 - 56,250.39 - 403,153.71 - 26,879.1 -5.06 430,187.67 -38.21 62,551.56 -7.15 381,711.69 -31.14 24,975.06 1.5 11.2 -5.32 -7.08
2、营运资本变化情况
2024年三季度营运资本为负94,911.98万元，与2024年三季度负90,404.38万元相比，长期资金缺口有所增加。
3、经营协调性及现金支付能力
从企业经营业务的资金协调情况来看，企业经营业务正常开展，需要企业提供60,132.02万元的流动资金。
经营性资产增减变化表(万元)
项目名称 存货 应收账款 其他应收款 预付账款 其他经营性资产 2024年三季度 数值 增长率(%) 78,218.64 40,051.02 0 5,420.63 37,226.8 2024年三季度 数值 增长率(%) - 69,320.91 - 39,071.21 - 0 - 6,304.69 - 41,074.31 2024年三季度 数值 增长率(%) 8.07 -2.58
- -14.63 117.18
-11.38 74,915.22 -2.45 38,064.52 - 0 16.31 5,382.15 10.34 89,206.12 内部资料，妥善保管 第 2 页 共 4 页
合计 160,917.09 - 155,771.12 -3.2 207,568.02 33.25
经营性负债增减变化表(万元)
项目名称 应付账款 其他应付款 预收货款 应付职工薪酬 应付股利 应交税金 其他经营性负债 合计 2024年三季度 数值 增长率(%) 0 12,076.72 10,934.24 790.36 909.42 15,806.77 301,701.25 342,218.76 2024年三季度 数值 增长率(%) - 119,244.89 - 0 - 8,963.64 - 2,181.81 - 0 - 8,518.83 - 45,190.38 - 184,099.55 2024年三季度 数值 增长率(%) -11.34
- 9.92 -2.47
- 13.78 -55.64 -19.92
- 105,716.98 -100 0 -18.02 9,852.44 176.05 2,127.87 -100 0 -46.11 9,692.49 -85.02 20,046.22 -46.2 147,436 4、营运资金需求的变化
2024年三季度营运资金需求为负28,328.43万元，2024年三季度营运资金需求60,132.02万元。经营活动由创造营运资金转化为需要营运资金。经营环节的资金占用上升，而营业收入下降，经营活动管理效率下降，经营形势趋于恶化。
内部资料，妥善保管
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