“三重一大”等合规如何管控

三重一大”等合规如何管控

近几年，合规管理越来越引起董事会和管理层 的关

注、重视，尤其是国资背景企业或将要上市的公 司。很多拟上市公司为了规范自己的业务管理，配合 第三方咨询公司或券商等中介机构，出台了很多合规 管理制度，规范、岗位职能权限等大量的纸制文档， 试图通过管理培训和咨询解决企业合规问题。

企业的财务管理、业务管理与合规管理是企业发 展的三大支柱，其中合规管理对于企业稳定发展起到 了关键性作用。那么，如何真正科学高效推动合规管 理呢？合规数字化新趋势

合规管理涉及的利益相关方众多，比如国家法规、 公司章程、上市公司关于董事会对管理层的制衡结构， 高管层、中层、员工、客户及客户的管理层等。从短 期利益看，企业内部层级越低，对合规管理越抵触甚 至包括一些高管或中层。然而从长期利益看，若企业 能够实现好内控及合规管理，提前规避风险，则会引 导企业的良性发展，减少不必要的损失 ---------------------- 企业在不 合规或不知道合规的环境下经营企业，像带病工作的 人一样，最后损失的还是一线员工和客户。

然而合规管理具有一定的难度，例如企业人员所 掌握的信息是不对称的。如国家政策的改变，企业内 部管理制度变更，若不能及时以数字化的形式体现出 来，极易造成企业不合规。具体地说，传统的合规管 理一般通过制度来实现合规管理，而不是以数字化的 形式体现的，其弊端主要体现在：合规管理需要大量 合规手册；需要各部门合规管理的相关负责人员进行 维护，人员需求量大；易出现各部门间不协同，信息 不对称的情况；效率低下，错误率高。换言之，如果 我们的合规管理完全采用传统方式，增加人员，建立 大量的合规制度及文档，既增加了企业成本，又影响 企业运营效率，导致\企业不管则乱、一管就死\。

不仅于此。很多企业创始人或董事长，甚至是管 理层，都希望企业在成长的过程中，按上市公司的规 范或按国家的规范对业务进行规范化管理。但在传统 企业管理过程中，内控管理机制并不完全成熟，如： 一人多岗、过程管理失控、事后监督等，不能达到相 互制衡的作用。因此，这种不成熟制度下的管理很难 实现合规管理的事中过程管理，随着互联网、大数据、 云计算、人工智能、区块链技术的成熟，合规数字化 呼之欲出。

那么，合规数字化具体能给企业带来什么样的商 业价值？ 通过合规数字化平台实现了企业业务、管理全数

字管理，降低了人为管理的不确定性带来的风险。协 同管理平台可实现溯源，追溯到相关的责任承担人， 并触发相关风险和利益相关者，消除岗位孤岛。打破 原来员工只负责岗位相关职责，而不会全局把控风险 的传统，从而减小了管理者所承担的风险。

通过数字化平台打通了公司内的业务凭证与客户 凭证的数据一致性，降低了跨组织协同成本。通过集 成一体化的协同工作，使管理人员以及员工通过统一 入口，协同处理事物，大大增加了办事效率。

通过合规数字化，让合规制度管理全过程可视降 低了监管成本，公司的品牌价值可现。

对上市公司的市值管理提供了更坚实的数字价值 依据。

快捷的实现企业向互联网及大数据转型。如：基 于区块链协同机器人的数字化披露。 协同管理有效内 控什么是合规数字化？

它包括：凡是与合规有关的业务及管理文档数字 化、流程数字化、 权限在制衡的基础上信息化、 ?子数 据凭证化，跨组织、跨系统数据不可篡改。实现合规 数字化基于合规管理数字化规则的跨部门、跨组织、 跨系统的协同监管平台。因为越是大型企业，其管理 流程越为复杂，这就要求对企业实施全方面的内控， 做到精细化管理，而协

同管理平台正是集成了全部的 合规管理体系，以流程的方式体现出来，使得企业可 以做到数字化的合规管理。随着经验的积累，成熟的 数字化合规管理流程使得企业各个部门的资源、 流程, 一目了然，可以实现事前预测，事中控制，从而尽量 避免造成事后损失。

合规数字化的协同管理平台，其功能主要体现在 四个方面。

首先，完善企业合规制度、组织架构的数字化。 要想建立合规化管理，企业首当其冲地是要将内 部的相应合规制度进行整合与建立，使得员工有法可 依，有章可循。这就需要尽最大可能将合规管理的全 方位节点纳入到流程中，减少人为因素干扰，增加监 管力度，大大提升效率，促进合规管理顺利进行。合 规管理应当符合国家有关规定和单位的实际情况，并 随着外部环境的变化、单位经济活动的调整和管理要 求的提高，不断修订和完善。实现个性化、动态化与 信息化。

其次，完善企业合规管理权限的数字化。

为了实现各部门间的制衡与相互监督，企业需建 立全方位、多层次的合规组织管理机构。这需要上至 管理层，下到各部门员工与合规部门及合规部门负责 人相互配合，并保证合规负责人的权威性和公正性。 一方面，各合规部门需要单独设立，且合规人员需经 过严

格的考核及筛选；另一方面，合规负责人的职权 需要与管理层职权相当，这样才能确保达到制衡。内 部合规管理应当在单位内部的部门管理、职责分工、 业务流程等方面形成相互制约和相互监督。将制衡机 制嵌入单位内部管理制度，使内部管理制度具有针对 性和可操作性，有利于堵塞漏洞、消除隐患，真正发 挥出制度管权、管事、管人的作用。而协同管理平台 可以实现不相容岗位分离控制：合理设置会计及相关 工作岗位，明确职责权限，形成相互制衡机制。通过 协同管理平台将整个岗位职权运行流程可视化，使得 用户明确自己及他人的权责。

再次，将合规管理列入考核的数字化。 内部控制应当贯穿单位经济活动的决策、执行和 监督全过程，实现对经济活动的全面控制，主要表现 为三方面： 1.范围，要全面控制； 2.流程，要全过程控 制； 3.人员，要全员控制。全面实现业务及流程合规 管控数字化，如：下图中的协同内控业务工作台可以 实现业务全面的精细化管控。

此外，加强企业合规过程审计数字化。

在全面控制的基础上，内部控制应当关注重要经 济活动和经济活动的重大风险。如：包括重要经济活 动控制以及重大风险控制。而大数据智能风险提示， 在企业发展中做到防患于未然，实时监控，在数据出 现异常时，针对各

个风险控制点，建立有效的风险管 理系统、通过风险预警、风险识别、风险评估、风险 分析、风险报告等措施，及时向管理者进行汇报预警 信息，大大减少人力，提高效率，增加安全系数。如 下图，该合规风险监控平台实现以自动控制代替人工 控制。