欧阳育创编 2021.02.04 欧阳育创编 2021.02.04
科研经费报销注意事项
时间:2021.02.04 创作:欧阳育 一、发票应该注意的事项
(一)发票的抬头。抬头必须是全称或者是规范性简称。 (二)发票必须有发票专用章。
(三)发票的金额要准确,大小写要一致。手工发票要注意校对金额。
(四)发票的时间。时间一般应在立项之后,结项之前。考虑立项前有准备工作,票据的时间可以推移到立项前半年。一般发票上面都有具体时间,即交易发生的时间。但是有一些是定额发票,上面没有具体时间,发票号码的第6位和第7位代表发票的年份。这种定额发票通常在当年度和下一年度使用。
(五)发票的内容。内容必须与课题相关,包括书的名称等。
(六)发票的附件。凡货物、商品类的发票,超过100元的必须有明细,明细可以列在发票中,也可以附购物小票或者盖有发票专用章的明细单。
(七)其他注意事项:车发票连码的视同一次交易。例如,定额发票的餐票,号码连续的,视同一次消费。
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二、科研经费报销的项目
(一)资料费:指在项目研究过程中发生的资料收集、录入、复印、翻译以及必要的图书、报刊费用。
(二)数据采集费:指在项目研究过程中发生的问卷调查、数据跟踪采集、案例分析。包括问卷的设计费、问卷打印费、问卷排版费,数据资料使用授权费。开展调查问卷如需小礼品等,要有清单,并说明用途。
(三)差旅费:指在项目研究过程中开展调研活动所发生的交通费、食宿费及其他费用。差旅费执行学校差旅费管理制度。
注意事项:
1.按照学校的差旅费标准执行,火车只能坐硬座或者硬卧(超过12小时),动车只能坐二等座。
2.到汕头以外地区出差的必须提供一套票据,即:来回车票及相关的住宿费。外地的餐票、市内交通费(即出租车费用、公车费用、地铁费等)不再报销,直接补助,每人每天80元市内交通补助,每人每天100元伙食补助。如确实不能提供整套票据的,必须书面说明原因及出差事由,并经部门领导同意确定。同个课题多次出差的,必须列明出差的事由。
3.市内调研发生的费用可以报销油票、餐票。充值的油票不能报销。餐票一人一天不能超过100元,人数按照调研组人数确定。
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(四)设备费:指在项目研究过程中购买一些必须设备的费用。
注意:超过1000元的设备必须作为单位的固定资产管理。因科研需要购买U盘、移动硬盘、传真机的,不能每年重复购买。
(五)专家咨询费:专家必须是中级以上职称人员,或者是某一领域有专长的人。在报销时注明职称或者专长。
(六)劳务费:指在项目研究过程中聘请临时科研辅助人员的费用。
注意:专家咨询费和劳务费一个人一个月超过800元的必须纳税。报销专家咨询费和劳务费的,必须提供对方身份证复印件、银行账号、开户行等信息,由学校财务直接转账到对方账号。
(七)印刷出版费:指在项目研究过程中发生的项目研究成果的印刷费用,以及科研成果出版的费用。
三、其他事项
(一)专家咨询费与劳务费合计不能超过直接费用(即需要报销的金额)的50%,其它各项单独不能超过50%。
(二)报销时需提供各项明细汇总表。列明资料费、数据采集费、差旅费、设备费、专家咨询费、劳务费等各项报销金额。
(三)报销时请将发票按照分类整理好。资料费的放一
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科研经费报销注意事项之欧阳育创编
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