2.参加有关预算的总经理办公会议，向其他部门传达预算的编制方针、程序，具体指导各部门的预算编制。
3.根据预算的编制原则，平衡各部门的财务预算，制定公司的预算草案。
4.召开各部门预算规划会议，讨论平衡预算，并报总经理办公会议审批。
5.将最终确定的各部门预算，通知各部门执行，并且跟踪实际执行情况。
6.预算执行完毕后，按要求及时形成预算执行反馈和差异分析报告，月度预算提交预算执行报告反馈给各部门，季度提交预算差异分析报告给总经理办公会议。
7.初审各部门提出的预算调整方案。
8.协助总经理办公会议协调、处理预算执行过程中出现的一些问题。
第十一条 公司的生产、人力资源、营销公司、办公室、信息管理、设备管理、房产项目、审计等职能部门具体负责本部门业务涉及的预算的编制、执行、分析、控制、监督等工作，并配合财务部门做好公司总预算的综合平衡、协调、分析、控制等工作。其主
要负责人参与公司财务预算工作的全过程，并对本部门财务预算执行结果承担责任。
第三章 预算管理体系
第十二条 公司的预算分类为：
1.按预算周期分为年度预算、季度预算、月度预算； 2.按预算内容分为资本预算、业务预算、财务预算； 第十三条 具体预算所包括的主要内容结构图如下： 第十四条 销售预算是各单项预算的编制起点，利润预算、现金流量预算、资产负债预算等是全部预算的综合反映。各预算之间的关系为：
第四章 预算的编制
第十五条 预算的编制原则：
1.目标一致性原则。预算必须与公司目标相一致，各级预算必须服从于公司的战略目标和经营目标。
2.全面性原则。一切生产经营活动全部纳入预算管理，做到全员参与、全面覆盖并进行事前、事中、事后相结合的全程监控。
3.适度性原则。遵循实事求是的原则，防止低估或高估预算目标，保证预算在执行过程中切实可行。
4.分级预算原则。各部门对各自归口的业务做预算并对预算编制负责，公司对各部门予以监控审批。
5.上下结合原则。自上而下分解目标，自下而上编制预算。 6.不调整原则。预算一旦确定，没有审批，不予调整，以保证预算的严肃性与合法性。
第十六条 预算的编制程序及流程
1. 公司预算的编制实行全员参与、上下结合、分别编制、分类汇总、综合平衡的方式编制。
⑴下达目标。公司董事会或总经理办公会根据公司的发展战略和预算期经济形势的初步预测，在决策的基础上，一般于每 年10月底以前提出下一年度公司的财务预算目标，包括销售目标、成本费用目标、利润目标和现金流量目标，并确定财务预算编制的政策，由财务部门下达各职能部门。
⑵编制上报。各职能部门按照公司下达的财务预算目标和政策，结合实际情况及预测的条件，提出详细的部门财务预算方案，于11月底前上报财务部门。
⑶审查平衡。财务部门对职能部门上报的财务预算方案进行审查、汇总，提出综合平衡的建议。在审查、平衡过程中，由总经理
办公会进行协调，对发现的问题提出初步调整的意见，并反馈给有关职能部门予以修正。
⑷审议批准。财务部门在有关职能部门预算修正调整的基础上，编制出公司的财务预算方案，报总经理办公会讨论。对于不符合公司发展战略或者财务预算目标的事项，总经理办公会责成有关职能部门进一步修订、调整。在讨论、调整的基础上，财务部门正式编制公司的年度财务预算草案，提交董事会或总经理办公会审议批准。
⑸下达执行。财务部门对董事会或总经理经理办公会审议批准的年度总预算，分解成相应的指标体系，下达各部门执行。
2.预算编制流程如下： 各预算编制部门 财务负责人、财务部门 审批人
编制各部门预算 O 预算指导文件 下达预算任务 汇总平衡 上报审ES 编制预算 执行 审批 NO 下达正式预 YES 第十七条 预算编制的内容要求 1.业务预算是反映预算期内可能形成现金收付的生产经营活动的预算，包括销售预算、 生产预算、制造费用预算、产品成本预算、营业成本预算、采购预算、期间费用预算等。
⑴销售预算是公司销售各种产品或者提供各种劳务可能实现的销售量或者业务量及其收入的预算，依据年度目标利润、预测的市场销量或劳务需求及提供的产品结构以及市场价格编制。
⑵生产预算是公司在预算期内所要达到的生产规模及其产品结构的预算，是在销售预算的基础上，依据各种产品的生产能力、各
公司预算管理规定草案
