国美电器经营管理手册
–
财务系统分册
第一部分财务中心组织架构图
中心总监 中心副总监 税 务 管 理 部 会 综 计 合 管 管 理 理 部 部 国美电器 中心副总监 结 算 管 理 部 收 资 入 金 管 管 理 理 部 部 中心干事 稽 研 网 上 投 投资中心副总监 核 究 络 市 资 管理部 开 管 事 者 部 音 发 理 务 关 像 部 部 部 系 财 部 务 部 物 流 财 务 第二部分财务中心职责
财务中心
1. 全面执行国家财务会计制度和各项经济法规，真实、及时、准确、完整、客观、清晰
地记录和反映公司的各项经营活动和资金循环；
2. 根据公司发展战略和业务开展，制定、推行并不断完善各项财务制度，保证公司的各
项财务制度得到贯彻落实；
3. 推行和完善财务系统统一领导、上级监控、分级管理、独立核算的管理体系； 4. 预测、规划公司的经营目标，规范公司的经营行为； 5. 参与公司经营决策，提高公司经营质量和投资效益； 6. 参与公司各项经营活动，不断提高公司整体管理水平；
7. 负责提供财务信息的归集、分类、整理、传递和存档，协调税务、银行等对外关系，
提供公司资金运营效率；提高资金收益率，降低资金成本；
8. 规范公司经营合同，理顺与供应商往来债权债务关系，支持、规范、监管公司进销存
业务；
9. 推进内部稽核体系的建立，防微杜渐，促进分部提升经营质量，约束经营行为； 10. 负责公司内部信息化建设，推动公司网络平台ERP系统的功能完善，充分利用信息化
手段，提升公司经营管理效率；
11. 指导公司资产收购的进行尽职调查工作，提供投资决策分析，处理并购后财务资金事
宜；
12. 协调审计机构、负责做好上市公司定期、非定期审计报告安排，慎重披露公司财务信
息；
13. 加强投资者关系维护，负责证监会、大区证管办、香港联交所及其驻北京办事处等证
券管理部门的关系维护；对证券行、基金公司、投资公司中介机构等方面进行协调与沟通；
14. 加强融资业务，了解公司经营发展所需的资金要求，规避经营管理风险，加强资金收
益；
15. 结合音像公司实际，制定音像公司各项财务管理制度、会计核算制度和结算制度，制
定相应的实施细则和实施办法；
16. 树立服务意识，最大限度满足公司管理的相关需要；
17. 完成总裁交办的其它工作。 会计管理部
1. 拟订并根据公司会计核算制度，制定相应的实施细则和实施办法并检查、指导分部加
以贯彻执行；
2. 制定会计稽核、内部控制制度；
3. 对分部的会计核算制度的执行情况及帐目管理的真实性、准确性进行督导、抽查、规
范；
4. 组织公司年终财务决算工作；
5. 加强会计科目的管理，分析、处理科目发生额异常情况，规避经营活动中的财务风
险；
6. 总部及相关公司帐目的会计处理及报表的编制；
7. 设计公司内部管理及外部报表模块，负责汇总、合并公司报表； 8. 建立数据资料库，为公司的经营管理提供真实、准确的数据参考；
9. 定期、不定期对公司的经营状况、财务状况进行分析，向公司管理层提供分析报告； 10. 建立分析框架及体系，指导各个子公司进行财务分析；
11. 制定档案管理制度，对总部及各分部的档案管理安全性进行监督； 12. 建立发票管理制度，指导、检查分部开展相关工作；
13. 设计公司考核数据的编制口径，并组织公司各项考核数据的编制、分析、报送； 14. 组织编制公司的财务预算方案，对财务预算工作进行分析、监督和指导； 15. 制定公司的费用的审核、审批授权；
16. 负责费用计划、费用定额的监督、检查、考核，负责费用审批报销制度的落实、检
查；并定期对费用进度执行情况进行分析、通报； 17. 负责对分部计划外费用的审核及上报审批；
18. 负责总部各项费用的日常审核；按预算负责本中心费用的控制、并跟踪使用状况； 19. 完成公司领导交办的其他工作。 综合管理部
1. 负责拟订财务系统人员编制方案，定期统计财务人员在编、入职、离职情况并督促本
系统各岗位人员招聘到位；
2. 拟订在职财务人员培训方案并组织培训及培训考核，确保财务人员具备相应工作胜任
能力；制定财务人员业务标准、行为规范，不断提高财务人员的业务素质；
3. 完善库存商品盘点制度，并按制度按月推进库存商品盘点工作，落实盘点问题； 4. 完善资产管理制度，加强资产管理，按季度推进资产盘点及帐务核对，保证资产安全
和完整；
5. 对商品物流环节提供管理建议、问题分析，促进商品流转质量的提升；对资产维护、
使用、保养等方面提供管理建议；
6. 对库存商品及资产组织不定期的抽查盘点，检查分部抽查的完整性和真实性； 7. 负责审计报告相关问题的核实、回复、通报，了解、分析分部会议纪要中反映的问
题，并负责督促相关部门进行指导和解决；
8. 组织拟定财务系统的绩效考核方案、定期提报考核数据，按时完成公司绩效考核管
理；
9. 完成公司领导交办的其它工作。 税务管理部
1. 代表公司建立总部及各分部的良好税企关系；
2. 搜集相关财税法规，为筹划和实施方案提供信息支持；
3. 参与制定会计核算制度，对各类经营活动流程、公司各类合同的签订等从税务的角度
提出建议；
4. 设计合理化的纳税筹划方案，对财税风险防范机制与防范策略的研究； 5. 企业整体税负分析及涉税业务分析；
6. 负责组织公司各个纳税主体的年终所得税汇算清缴工作；
7. 企业战略的财税规划及税务计划与目标的制定实施，包括纳税规模与支出结构、时期
计划安排及各税务指标的目标值；
8. 规范公司的纳税申报制度，管理监控公司的纳税情况和税收优惠政策的实现情况及财
政扶植资金的收回情况，根据公司与政府部门签订的返还协议计算应收返还，用以考量、跟进分部的实收率；
9. 全国公司纳税申报与税款缴纳的执行；
10. 编撰内部学习刊物，登载有用的法规、案例供公司参阅； 11. 建立完善有效的税务培训体系；
12. 对税务制度的执行效果、筹划方案的执行效果进行评价； 13. 完成领导交办的其他任务。 收入管理部
国美电器有限公司经营管理制度财务系统分册一二三部分
