注意保护标识。
6.库管员按“先进先出”原则定额发料，并记入《材料明细帐》。 7.库官员定期对现场材料进行检查，发现问题及时报告项目负责人，采取纠正措施。
8.废旧材料要统一存放，统一回收。
9.加强现场保卫工作，防止破坏和偷盗事故发生。 10.常用现场材料的贮存要求 10.1砂
在贮存过程中应防止离析和混入杂质，并按产地、种类和规格分别堆放。 10.2石
在贮存过程中应防止颗粒离析和混入杂质，并按产地、种类和规格分别堆放。堆料高度不宜超过5m。但对单粒级或最大粒径不超过20mm的连续粒级、堆料高度可增加到10m。 10.3轻集料
在贮存过程中不得受潮和混入杂物，不同种类和密度等级二轻集料应分别贮存。 10.4钢材
要分品种、规格、分类放置，并要垫高以防受潮锈蚀，雨季要覆盖。 10.5砖及砌块
a.应按不同品种、规格、标号分别堆放，堆放场地要坚实、平坦、便于排水。
b.中型砌块应布置在起重设备的回转半径范围内，堆垛量应经常保持半个楼层的配套砌块量。
c.砌块应上下皮交叉、垂直堆放，顶面两皮叠成阶梯形，堆高一般不超过3m，空心砌块堆放时孔洞口应朝下。
d.堆垛要求稳固，并便于计数，堆垛后，可用白灰在砖垛上做好标记，注明数量，以利保管、使用。 10.5防水卷材
一般以立放保管，其高度不超过两层，应避免雨淋、日晒、受潮并注意通
风，远离热源；氯化聚乙烯防水卷材应平放，贮存高度以平放5个卷材高度为限。
10.7保温隔热材料
不得露天存放，须按不同种类规格分别堆放，定量保管，堆放地面必须平整、干燥，以保证堆垛稳固、不潮。
七、废旧材料及设备处理办法
为了进一步促进文明施工和降低工程成本，在能利用则利用的原则上，加强对废旧物资处理的工作，充分提高企业的经济效益，特制定本办法。
1.加强边角料、废旧料的回收管理工作。
2.不能利用的边角料、废旧料不得随意丢弃，回收后由公司进行统一处理，款项上交公司财务部门。
3.凡能利用的边角料、废旧料不充分利用，造成浪费的，给予一定的处款。 4.项目部对确定要报废的材料要上报公司。
5.旧废物资的处置要规范，处置废旧物资时，由公司领导核决后执行。 6.废旧物资处置单据上要有出售过程说明及过磅记录（需要过磅时）。
第五章 财务管理标准
一、目的和意义
本标准规定了集团财务管理及核算的基本运行原则，明晰了相关单位的责、权、利，为实施集团精细化管理，加强财务核算和监督提供了可靠依据。对降低集团成本费用，提高集团经济效益，保证集团利益最大化具有重要作用。
二、主题内容与适用范围
本标准规定了集团财务管理及核算的基本原则、任务、流程和方法。适用于集团各单位的一切经济行为。并随公司的发展，不断修订、补充和完善。
三、依据的法规
本标准依据?国家企业财务通则?、?房地产、建筑企业会计制度?而制定。
四、标准的主要内容
（一）、财务管理标准 1.货币资金管理办法 1.1 现金管理办法
1.1.1 为了满足公司日常开支的需要，根据公司的业务量大小及相关日报
表，核定日库存量，库存限额不高于10000元，准确掌握支余适度。
1.1.2 支付给个人的工资、差旅费以及在100元以下的零星采购款项，以现金支付。
1.1.3 现金收入应于当日五点前送存开户银行，当日送存确有困难的，应请示财务主管、财务总监，以确保现金的存放安全。
1.1.4 从开户银行提取现金，应当写明用途，并由财务总监签字方可提取。 1.1.5 不准“白条抵库”；不准谎报用途套取现金；不准用银行帐户代其他单位或个人存入或支取现金；不准将收入的现金以个人名义存储，不准保留帐外公款。
1.1.6 公司设置“现金日记帐”、“收支日报表”，出纳人员必须按照现金业务发生的先后顺序逐笔序时登记。每日终了，应根据登记的“现金日记帐”及“收支日报表”结余数与实际库存数进行核对，作到帐表、帐实相符。月份终了，“现金日记帐”的余额必须与总帐的余额相符。
1.1.7 每日终了结算现金收支时，发现有待查明原因的现金短缺或溢余，应及时上报财务总监，属于责任人赔偿的，及时处理；属于无法查明的其他原因，上报总经理、董事长批准后，财务进行帐务处理。
1.1.8 不得坐支现金，因特殊情况需要坐支现金的，应由财务总监、总经理、董事长审批。
1.2 银行存款管理办法
1.2.1除现金支付的款项外，其余款项均以转帐支票支付，因特殊情况需要支付现金的，应经财务总监、总经理、董事长的同意。
1.2.2 公司设置“银行存款日记帐”、“收支日报表”，出纳应按照银行存款收付业务发生的先后顺序逐笔序时登记，每日终了结出余额。“银行日记帐”应定期与“银行对帐单”核对，每月至少核对一次。帐面余额与银行对帐单之间如有差额，必须逐笔查明原因，并编制“银行存款余额调节表”。月份终了，“银行存款日记帐”的余额必须与“银行存款”总帐科目的余额相符。
1.2.3 对于收入，要及时分户、分行与银行对帐，每月至少进行四次。对于刷卡的房款收入，应于次日同银行帐户进行核对，发现问题，及时处理，及时上报。财务经理应定期或不定期进行督查。
2.往来款项的管理办法
2.1 对于应收、其他应收、预付款项，应及时清理回收，月末，由会计出具应收单位、个人明细，出纳据此填写“催款、催票通知单”，相关业务部门负责催收。
2.2 员工因公借款，依照公司“报销管理办法”规定执行。员工因私借款，应注明还款期限、还款金额、应付利息，出纳据此填写“催款通知单”负责向催款人收回款项。
2.3 财务部应当在年末对应收、其他应收进行检查，对预计可能发生坏帐损失按5‰比例计提坏帐准备，对于不能回收的应收、其他应收款应查明原因，追究责任。对确实无法回收的，报请董事长批准作为坏帐损失，冲减提取的坏帐准备。
3.借款报销、备用金的管理办法 3.1 请款管理办法
3.1.1 所有的请款需用公司统一制定的请款单，由请款本人填写，部门负责人签字认可。
3.1.2 经办人请款时，在总经理审批权限内的，由总经理审批，财务总监签字既可支付；在总经理权限以外的，须由董事长审签。
3.1.3 经办人员应在一周内必须办理清帐手续，无特殊情况，不得逾期。对逾期者挂帐转入个人借款，并从本人工资中扣回。
3.1.4 原则上结算单位应提供与结算金额相同的发票，因特殊情况不能提供，根据审批权限，由公司领导、财务主管同意后，可以先办理付款手续，相关部门负责发票的索取。
3.1.5 结款单位提供的发票，必须内容填写完整、金额准确。 3.2 报销管理办法
3.2.1 公司各部门报销时，需填制公司统一制定的报销单，由报销本人填写，部门负责人签字认可。
3.2.2 经办人员报销的物品需要办公室或物资部库房主管、库管员验收，填写入库单并由相关人员验收签字。
3.2.3 财务经理对经办人填写的报销单进行审核后，在董事长、总经理相
应的审批权限内，办理报销手续。
3.2.4 收据一律不得报销。因特殊情况，应由董事长或总经理同意后，财务办理报销手续，并进行手续合法性的财务处理。
3.3 备用金管理办法
3.3.1 集团内部各业务人员的经济活动经费应严格执行不定额备用金的管理办法。即各类人员的业务经费必须核定费用标准，经财务总监、总经理审批后方可办理借款手续。业务办理完毕后，应及时办理报销手续。
3.3.2 业务人员凭材料物资供应计划及相关付款协议填写“借款单”，经部门经理、总经理、财务总监审签后，在财务部办理借款手续。
3.3.3 业务人员完成物资采购任务后，及时向对方单位索取正规发票，并在相关部门办理入库手续，按规定粘贴票据及入库单，经会计主管审核，部门经理、总经理、财务总监审签后，在财务部办理报销手续，并将余款及时退回财务。
4.低值易耗品、固定资产的管理办法
4.1 将使用期限不满一年或单位价值低于2000元的物品,作为本公司的低值易耗品进行管理。
4.2 摊销方法；采用一次摊销法，即于领用时进行摊销。
4.3 低值易耗品在库、在用的都由集团办公室进行管理，并建立台帐及个人卡片。年末，会同财务部清查、盘点，及时办理报废、报损手续，做到帐实相符。属于过失人责任造成的损失，应由其承担赔偿责任。属于非正常原因造成的损失，报请总经理，董事长签批后，财务进行帐务处理。
4.4 低值易耗品的采购须以会签单的形式进行签批，并会同办公室管理员进行验收、建卡。
4.5 将使用期限在一年以上或单位价值在2000元以上的物品作为本公司的固定资产进行管理。
4.6 固定资产分为房屋建筑物、机器设备、办公设备、运输设备四大类，并由财务部建立台帐，负责固定资产的综合管理。按月采用平均年限法计提折旧，折旧年限分别为：房屋建筑物35年、机器设备10年、办公设备5年、运输设备8年，按月计提折旧。
某集团公司管理制度 - 图文
