课后习题9
1、D
解析：A答案错误原因为：预期寿命的延长会使人们在退休后获得更久一些，使得人们对退休养老规划需求产生变化。B答案错误原因为：提前退休，不仅缩短了人们的工作年数跨度，又意味着有较长退休期，所以会影响退休养老规划。 C答案错误原因为：市场利率波动代表着市场的通货膨胀率一直也在变化，通货膨胀使得价格上涨会降低那些仅靠固定收入生活的人们的生活水准。大幅度上升的医疗成本会导致严重的财务问题和健康问题。虽然一些雇主提供医疗保险计划，但退休这回防线这些给付根本不足以弥补退休后的日常保健费用，所以会影响退休养老计划。故本题选D，因为婚姻出现问题对个人退休理财规划影响较小，几乎为零，且一人生活压力较小，所以D正确。
2、A
解析：国家统筹型养老保险制度是指由国家(或国家和雇主)全部负担雇员的养老保险费，雇员个人不缴费的一种典型的福利型养老保险制度。国家统筹型养老保险制度，是社会主义国家以生产资料公有制为基础的一种养老御度，由苏联创建并在20世纪中期被其他社会主义国家仿效的一种养老模式。该制度与高度集中的计划经济体制相适应，由政府统一包揽并面向全体国民，所以又被称为政府统包型养老保险制度。
3、C-D
解析：个人帐户储存额每年参考银行同期存款利率计算利息。在具体实施中(1)职工个人帐户储存额的计帐利率参照银行规定的居民储蓄存款1年期利率计息;(2)职工个人当年缴费额参照银行规定的居民储蓄活期利率计息。
解析：A答案错误原因为：活期存款利率是没有固定期限的,可以随时取钱，可以由储户自主决定支取时间的银行储蓄方式，一般来说其利率要低于同期定期存款且(国发〔2011〕18号)政策中规定:个人账户储存额目前每年参考中国人民银行公布的金融机构人民币一年期定期存款利率计息。B答案错误原因为：一年期国债利率因为国债具有偿还性，是一种预期的财政支出，这一特点和无偿性的税收是不同的。国债还具有认购上的自愿性，除极少数强制国债外，人们是否认购、认购多少，完全由自己决定，且(国发〔2011〕18号)政策中规定:个人账户储存额目前每年参考中国人民银行公布的金融机构人民币一年期定期存款利率计息。D答案错误原因为：银行同期存款利率因为(国发〔2011〕18号)政策中规
定:个人账户储存额目前每年参考中国人民银行公布的金融机构人民币一年期定期存款利率计息。故本题选C，因为(国发〔2011〕18号)政策中规定:个人账户储存额目前每年参考中国人民银行公布的金融机构人民币一年期定期存款利率计息，所以C正确。
4、D
解析：大多数国家的养老保险体系由三个支柱，即基本养老保险、企业年金和个人储蓄性养老保险组成。
5、C
解析：因为城镇个体工商户和灵活就业人员都要参加基本养老保险；缴费基数统一为当地上年度在岗职工平均工资，缴费比例为20%，其中8%记入个人账户，退休后按企业职工基本养老金计发办法计发基本养老金。
6、C
解析：所谓部分积累制则是现收现付模式和完全积累模式两种方式的结合，即当期所收缴的养老保险费在满足一定时期支出需要的前提下又留有一定的储备的模式。我国建国初期采用的是现收现付的养老保险筹资模式，由用人单位缴费和国家财政拨款共同构成养老保险基金按期向退休者支付养老金。此种模式虽然无须担忧大量资金结余所带来的保值升值和资金安全问题，却也使用人单位和国家财政背上了过重的负担。为配合市场经济体制改革，城镇企业职工的养老保险开始向部分积累制转换，由国家、用人单位、职工三方共同负担。其中，用人单位和劳动者的缴费一部分纳入劳动者个人账户进行积累，另一部分加上国家财政补贴纳入社会统筹以在全社会范围进行调剂，等职工退休后两部分合并计发养老金。
7、D
解析：A答案错误原因为：银行储蓄是个人养老保险的积累方式。B答案错误原因为：基金投资是个人养老保险的积累方式。C答案错误原因为：债券投资是个人养老保险的积累方式。故本题选D，以上都对，所以D正确。
8、A
解析：《企业年金试行办法》第十八条：确定受托人应当签订书面合同。合同一方为企业，另一方为受托人。
9、C
解析：因为国债的发行主体是国家，所以它具有最高的信用度，被公认为是
最安全的投资工具，且客户已经61岁，肯定偏好安全稳定性的投资，他也已经退休，需要尽快获得收益来维持退休后的生活，不能让自己存的10万元出现风险，所以C正确。
10、（重复前章） B 解析： 11、A
解析：B答案错误原因为：信托式是委托人(开展了企业年金的企业或者企业年金基金）将计提的企业年金基金作为信托财产设立信托，把企业年金基金转移给受托人，受托人按委托人的意愿以自己的名义，为受益人的利益对年金基金进行管理和处分，从而实现年金的保值、增值，并在企业员工符合规定条件时对其发放年金的一种信托，与题目不符。C答案错误原因为：委托代理是指代理人的代理权根据被代理人的委托授权行为而产生，与题目不符。D答案错误原因为：社会统筹与个人账户相结合是企业的缴费比例为工资总额的20%左右，个人缴费比例为本人工资的8%。企业缴纳的基本养老保险费自2006年起全部用于建立统筹基金，不再划入个人账户。个人缴纳的基本养老保险费计入个人账户。基本养老金由基础养老金和个人账户养老金组成，基础养老金由社会统筹基金支付，月基础养老金为职工社会平均工资的20%，月个人账户养老金为个人账户基金积累额的1/120，与题目不相符。故本题选A，因为托管式是由企业年金基金受托人、账户管理人、投资管理人和托管人共同管理的，与题目相符合，所以A正确。
12、C
解析：本题考查企业年金的管理方式。企业年金理事会由企业和职工代表组成，也可聘请企业以外的专业人员参加，其中职工代表应不少于1/3。
13、（重复本章单选6） C 解析： 14、A
解析：我国的企业年金为确定缴费型，即企业年金计划不向职工承诺未来年金的数额或替代率，职工退休后年金的多少完全取决于职工和个人的缴费金额以及投资收益。企业年金基金实行完全积累，采用个人账户方式进行管理。
15、B
解析：按照国务院《决定》，改革后城镇企业职工基本养老保险的缴费总比例为28%左右，个体工商户和灵活就业人员的缴费比例统一规定为20%，比企业职工低8个百分点。其次，国家规定，对下岗失业人员灵活就业后参加社会保险的，给予一定数额的社会保险补贴。
16、C
解析：退休养老规划是个人理财规划的重要组成部分，是人们为了在将来拥有高品质的退休生活，而从现在开始进行的财富积累和资产规划。依据自身经济状况，在综合考虑家庭收入和支出的情况下，人们应该对自己退休后的生活方式和生活质量进行恰当的评估和合理的安排。一方面要尽量维持较好的生活水平，不能降低生活质量；另一方面还要考虑到自己的实际情况，不能盲目追求超标准生活。人们的预期寿命是退休养老规划中首先要考虑的问题。
17、B
解析：改革时间节点前参加工作，并已退休的人员，称为“老人”。改革时间节点前参加工作，改革后退休的人员，称为“中人”。改革时间节点后参加工作，改革后退休的人员，称为“新人”。1997年发布《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》后，将企业职工划分为老人、中人、新人三种人。具体计发方法如下:(1)本办法实施前已经退休的人员，简称老人，仍按原来的办法计发养老金，同时享受改革后的养老金调整待遇。(2)本办法实施后参加工作的职工，简称新人，到达法定离退休年龄离退休时，一律按基本养老保险个人账户储存额以及社会平均工资计算额，按月支付基本养老金。(3)本办法实施前参加工作、实施后到达法定离退休年龄离退休的职工，简称中人，其在本办法实施前的工作年限可视同缴费年限，并设置有关系数来合理调整过渡期间不同人员的养老金待遇。系数设置根据工龄和缴费额、年限等制定。题中老张2000年退休，显然他在1997年该办法实施前参加工作，所以属于中人，选B。
18、B
解析：养老保险模式:(1)按照养老保险基金筹资模式分为现收现付式和基金式。基金式又分为完全基金式和部分基金式。(2)按照养老保险资金的征集渠道划分:国家统筹养老保险模式、强制储蓄养老保险模式和投保资助养老保险模式。
19、B
解析：1997年颁布的《关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》中关于养老金待遇的规定的，新的养老保险制度实施以后参加工作的职工，如果
个人缴费年限满15年，在退休以后可按月领取基本养老金。基本养老金有基础养老金和个人账户养老金两部分组成。基础养老金的月标准为省、自治区、直辖市或地(市)上年度职工月平均工资的20%；个人账户养老金的月标准按、本人退休时个人账户存储额除以120的方法确定。如果个人缴费年限不满15年，退休后不能享受基础养老金，其个人账户中的存储额一次性的支付给本人。
20、B
解析：2005年12月发布的《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》中关于改革基本养老金计发办法中规定，从2006年1月1日起，个人账户的规模统一由本人缴费工资的11%调整为8%，全部由个人缴费形成，单位缴费不再划入个人账户。
21、A
解析：2005年12月发布的《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》中关于改革基本养老金计发办法中规定，从2006年1月1日起，个人账户的规模统一由本人缴费工资的11%调整为8%，全部由个人缴费形成，单位缴费不再划入个人账户。原计发方法是，缴费满15年以上的，基础养老金都按当地职工上一年度月平均工资的20%计发，个人账户养老金按账户储蓄额的1/120计发。
22、D
解析：根据年金现值计算公式。P/Y设为12.，期初付款；PMT=-3000,N=300，I/Y=4，PV=568357045。
23、C
解析：在购买商业养老保险中，选择保险产品时需要关注的非价格因素是(1)保险公司的偿付能力(2)保险公司的服务质量(3)保险公司的机构网络(4)保险公司的民调评价(5)保险公司的经营特长。
24、B
解析：个人养老保险通常有两种积累方式，即银行储蓄和购买商业保险(主要是购买商业养老保险)。发展商业保险的意义是(1)有利于完善社会保障体系(可缓解政府压力，弥补社会保险的不足)(2)有利于组促进我国经济增长方式的转变(3)有利于优化我国金融市场结构。
25、B
解析：国家法定的企业职工退休年龄是男干部、职工年满60周岁，女干部年满55周岁，女职工年满50周岁。对于从事井下、高温等繁重体力劳动或其他
机械工业出版社《个人理财》教材书后习题9退休规划-答案解析
