合计 6000
3、营业费用
第一年营业费用预测表(单位:元)
项目 广告费 差旅费 印刷费 运费 业务宣传费 业务招待费 销售服务费 合计 第一年金额 1000 2000 800 1500 1000 500 400 7200 4、利润
(1)、第一年利润预测表(单位:元)
项目 一、主营业务收入 减:主营业务成本 主营业务税金及附加 二:主营业务利润 加:其他业务利润 减:运营费用 管理费用 财务费用 三、营业利润 金额 50000 10500 7650 31850 7200 6000 18650 加:投资收益 营业外收入 减:营业外支出 四、利润总额 减:所得税收 五、净利润 18650 6154.5 12495.5
(2)、四年利润
第二年起,根据市场需要和资金状况,逐步拓展新的区域,第三年起,拓宽经营范围,加大宣传力度,树立品牌,自身的利润率有所提高。 公司主要业务均是现金收付,因此利润表基本反映公司的现金流量状况。
利润预测表中未考虑投资的分红或借款的利息支付。
四年利润预测表(单位:元)
项目 一、主营业务收入 减:主营业务成本 主营业务税金及附加 二:主营业务利润 加:其他业务利润 减:运营费用 管理费用 财务费用 三、营业利润 加:投资收益 2011年 50000 10500 7650 31850 7200 6000 18650 2012年 65000 15000 13600 36400 9200 7000 20200 2013年 72000 18000 15500 38500 1000 7500 20500 40000 2014年 85000 20000 17000 48000 12000 10000 26000 60000 营业外收入 减:营业外支出 四、利润总额 减:所得税收 五、净利润 18650 6154.5 12496.5 20200 6666 13534 64500 21285 43215 86000 28380 57620 四、风险因素
1、商院冰淇淋所面临的风险因素主要有 微观方面:
资金如何运作、设备如何购买才最经济划算以及设备的更新折旧、学生对冰淇淋的喜好程度、校外冰淇淋店的建立等
宏观方面:各种制作材料的价格的变动,其中主要有奶油、各种水果等,以及商院市场的不确定性、国家政策对原材料的影响。 2、资金的运作影响店铺的进一步拓展。