XXX有限公司
财务管理制度
XXX有限公司
二0一七年七月
目 录
第一章 会计人员职业道德 .............................................................................................................................. 3 第二章 财务会计人员工作规范 ...................................................................................................................... 4 第三章 财务管理机构及岗位职责 ................................................................................................................ 5 第四章 货币资金管理制度 .............................................................................................................................. 6 第五章 费用报销制度 .................................................................................................................................... 10 第六章 资产管理制度 .................................................................................................................................... 14 第七章 会计档案管理 .................................................................................................................................... 17
新疆天脉葡萄酒产业有限公司财务管理制度
根据董事会关于加强公司制度建设的指示要求，为了强化公司财务管理，促进各项财务工作更加规范化、制度化、科学化，做到有章可循、有章必循。依据国家相关财经法规 并结合本公司的实际情况，制定本公司财务管理制度。
第一章 会计人员职业道德
第一条 会计人员不仅要有良好的业务素质，而且要有较强的政策观念和职业道德水平，具有良好的职业技能，严守工作纪律，努力提高工作效率和工作质量。按照《会计基础工作规范》的规定，会计人员职业道德的内容主要有以下几个方面：
（一）爱岗敬业。
热爱本职工作，勤奋、努力钻研业务技术，使自己的知识和技能适应会计工作不断发展的要求。
（二）熟悉法规。
会计人员应当熟悉财经法律、法规和国家统一的会计制度、公司会计准则，做到自己在处理各项经济业务时懂法守法，知章循章，依法把关守口，同时还要进行法规的宣传，提高法制观念。
（三）依法办事。
按照《会计法》要求保证会计信息真实、完整的规定，会计人员必须依法办事，会计人员应当公私分明、自我约束，不谋私利、遵纪守法，树立自己职业的形象和人格的尊严，敢于抵制歪风邪气，同一切违法乱纪的行为作斗争。
（四）客观公正。
会计人员在办理会计事务中，应当事实求是，客观公正。这是一种工作态度，也是会计人员追求的一种境界。
（五）做好服务。
会计人员应当熟悉本单位的经营和业务管理情况，应当积极运用所掌握的会计信息和会计方法，理顺公司财务管理、提高公司效益。
（六）保守秘密。
会计人员应当严格保守本公司的商业秘密，除法律规定和单位负责人同意外，不能私自向外界提供或泄露公司的会计信息。
第二条 会计人员违反职业道德的，由公司进行处罚；涉及《中华人民共和国会计法》所列违法违纪情形的，按照《中华人民共和国会计法》的规定予以处理。
第三条 本制度解释权属公司财务部。 第四条 本制度自发布之日起实施。
第二章 财务会计人员工作规范
第一条 本公司的财务会计人员必须认真学习《中华人民共和国会计法》、国家统一的会计
制度、公司会计准则和财政法规，并按照会计制度、公司会计准则，结合本公司的实际情况设置使用会计科目、进行会计核算。
第二条 会计人员必须具备必要的专业知识和专业技能，熟悉和了解国家有关法律、法规、规章和国家统一的会计制度、公司会计准则，遵守会计人员的职业道德。
第三条 会计人员必须持证上岗，未取得会计证的人员，不得从事会计工作。
第四条 会计工作岗位必须按本公司实际情况进行设置，严格按照内部控制制度定岗定编。 第五条 会计人员工作调动或因故离职，必须将本人所保管的会计工作全部移交给接替人员，由公司财务负责人监交。公司财务负责人交接，应当由公司负责人负责监督交接。
第六条 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料，必须符合国家统一会计制度的规定，不得伪造、变造会计凭证和会计帐簿，不得设置帐外帐、不得报送虚假的会计报表。
第七条 会计帐簿的记录，必须要认真、仔细、准确、如果发生帐簿记录错误，不准涂改、挖补、刮擦或使用消字药水消除，更不准重新抄写，必须按照财务规定的方法进行更正。
第八条 会计帐簿记录的有关数字要与货币资金、库存实物、有价证券、往来证券、往来单位和个人等进行定期和不定期相互核对工作，保证帐证相符、帐帐相符、帐实相符。
第九条 会计人员必须按国家统一会计制度、公司会计准则的规定，定期编制会计报告，及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息。
第三章 财务管理机构及岗位职责
一、财务管理机构的设计思路
1、建立高效的财务管理机构应能实现以下目标： （1）保证公司的战略更好的实施、控制与协调；
（2）确保公司资源一体化整合优势，实现整体资源配置的秩序化与高效率性；
（3）整合财务资源，做到财务制度、流程、核算、控制统一，实施一体化的管理，获得及时、准确的信息，为公司的经营战略提供支持，为股东创造最大价值；
2、公司财务管理遵循：实行统一领导，独立核算的管理原则。
（1）统一领导：在公司董事会的领导下，公司的财务管理由总经理垂直领导；
（2）独立核算：财务部门对本公司的各项经济业务活动进行独立核算，真实、全面、系统的反映本公司各项财务活动过程和结果，为公司管理提供各种信息资料。
二、财务机构的组织框架
总经理 财务部 会计核算 出纳 日常财务核算 日常财务核算 财务数据分析 银行业务 现金业务
三、财务机构岗位职责 （一）财务会计的岗位职责
公司财务管理制度1稿
