农业专业合作社常用帐表
目 录
一、成员账户表
二、农民专业合作社会计科目 三、会计档案保管期限 四、资产负债表 五、盈余及盈余分配表
一、成员账户表
成员姓名： 联系地址： 第 页 年 编号 月 日 资 1 2 3 4 5 年终合计 公积金总额： 盈余返还总额： 摘要 成员金份出额 化份额 助资金量份额 1 2 1 2 公积的财政补产量化产品 产品 产品 产品 金额 金额 返还 返还 形成财产捐赠财交易量 交易额 盈余 盈余 剩余
三、农民专业合作社会计科目
（一）会计科目表
顺序号 科目编号 科目名称 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 101 102 113 114 121 124 125 127 128 131 141 142 151 152 153 154 161 201 211 212 221 222 231 235 301 311 321 322 331 332 401 501 502 511 一、资产类 库存现金 银行存款 应收款 成员往来 产品物资 委托加工物资 委托代销商品 受托代购商品 受托代销商品 对外投资 牲畜（禽）资产 林木资产 固定资产 累计折旧 在建工程 固定资产清理 无形资产 二、负债类 短期借款 应付款 应付工资 应付盈余返还 应付剩余盈余 长期借款 专项应付款 三、所有者权益类 股金 专项基金 资本公积 盈余公积 本年盈余 盈余分配 四、成本类 生产成本 五、损益类 经营收入 其他收入 投资收益 35 521 经营支出 36 522 管理费用 37 529 其他支出 附注：合作社在经营中涉及使用外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款等各种其他货币资金的，可增设“其他货币资金”科目（科目编号109）；合作社在经营中大量使用包装物，需要单独对其进行核算的，可增设“包装物”科目（科目编号122）；合作社生产经营过程中，有牲畜（禽）资产、林木资产以外的其他农业资产，需要单独对其进行核算的，可增设“其他农业资产”科目（科目编号149），参照“牲畜（禽）资产”、“林木资产”进行核算；合作社需要分年摊销相关长期费用的，可增设“长期待摊费用”科目（科目编号171）。
四、会计档案保管期限
会计档案名称 一、会计凭证类 1.原始凭证、记账凭证和汇总凭证 其中：涉及外事和其他重要的会计凭证 2.银行存款余额调节表 二、会计帐簿类 1.日记账 其中：现金和银行存款日记账 2.明细账 3.总帐 4.固定资产卡片 5.辅助账簿 三、会计报表类 年度会计报表 四、其他类 1. 会计移交清册 2. 会计档案保管清册 3. 会计档案销毁清册
保管期限 15年 永久 3年 15年 25年 15年 15年 15年 永久 15年 25年 25年 备注 包括日记总账 固定资产报废清理后保存5年 包括文字分析
资产负债表格式
五、资产负债表
年 月 日
编制单位： 会农社01表
单位：元 资产 行次 年初数 年末数 负债及所有者权益 行次 年初数 年末数 流动资产： 流动负债： 货币资金 1 短期借款 30 应收款项 5 应付款项 31 存货 6 应付工资 32 流动资产合计 10 应付盈余返还 33 应付剩余盈余 35 长期资产： 流动负债合计 36 对外投资 11 农业资产： 牲畜(禽)资产 12 长期负债： 林木资产 13 长期借款 40 农业资产合计 15 专项应付款 41 固定资产： 长期负债合计 42 固定资产原值 16 负债合计 43 减：累计折旧 17 固定资产净值 20 固定资产清理 21 所有者权益： 在建工程 22 股金 44 固定资产合计 25 专项基金 45 其他资产： 资本公积 46
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