《经济法基础》课程标准
一、课程性质、目的和任务
课程性质：本课程是财会专业的必修课程，主要讲述与会计工作有直接联系的会计、税收、金融方面的法律制度。
课程目的和任务：通过对本课程的学习，要求学生掌握法的基本知识和各种法律制度，做到知法，懂法，守法，能够在工作中熟练运用各种法律制度。 二、教学基本要求
1、知识、能力、素质的基本要求
①要求学生掌握会计、税收等相关法律基本知识，熟练掌握法律的运用，做到学法、懂法、用法；
②采用基础知识的讲述与案例分析相结合的课堂教学方法； ③要求学生掌握基础知识的同时，能够正确分析案例。
2、教学模式基本基本要求：该课程的讲授以实际案例分析和业务知识技能讲授为主。
3、考核方法基本要求：学生考核成绩分为5级：优秀（90分以上）、良好（80-89分）、一般（70-79）、及格（60-69分）和不及格（59分以下）。
学生成绩分评定，评定内容及所占比重为：期末测试（60%），平日成绩（40%）。 三、教学内容及要求
第一章 经济法概论 第一节 法和经济法的概念 第二节 经济纠纷的解决途径 第三节 违反经济法的法律责任 「基本要求」
（一） 掌握法、法律和经济法的概念
（二） 掌握法律规范与法律关系、法律事件与法律行为 （三） 掌握仲裁、民事诉讼、行政复议、行政诉讼的法律规定 （四） 熟悉违反经济法的法律责任
（五） 了解法的本质、特征、形式和分类、法律体系与经济法律关系 第二章 会计法律制度 第一节 会计法律制度概述 第二节 会计核算 第三节 会计监督
第四节 会计机构和会计人员
第五节 违反会计法律制度的法律责任 「基本要求」
（一）掌握会计法律制度的概念、国家统一的会计制度的概念、会计法律制度的构成
（二）掌握会计核算的一般要求、会计核算的内容、会计年度、记账本位币、会计凭证、会计账薄、财务会计报告、财产清查、会计档案等法律规定
（三）掌握单位负责人概念、会计机构负责人（会计主管人员）的任职资格、会计从业资格、会计人员回避制度、会计职业道德、会计人员工作交接等内容
（四）熟悉国家统一的会计制度制定权限、代理记账、总会计师、会计专业职务与会计专业技术资格有关规定
（五）熟悉单位内部会计监督、政府会计监督和社会会计监督 （六）熟悉违反会计法律制度的法律责任 第三章 税收法律制度概述 第一节 税收与税法概述 第二节 税收制度 「基本要求」
（一）掌握税收实体法构成要素
（二）熟悉税收的概念和特征、税法的概念、税收法律关系 （三）熟悉我国税种分类、我国现行主要税种 （四）了解税收的作用、税收原则
第四章 流转税法律制度 第一节 增值税法律制度 第二节 消费税法律制度 第三节 营业税法律制度 第四节 关税法律制度 「基本要求」
（一）掌握增值税征收范围、增值税纳税人；掌握增值税销项税额、进项税额、应纳税额的计算
（二）掌握消费税纳税人、消费税征收范围；掌握消费税应纳税额的计算 （三）掌握营业税纳税人、营业税扣缴义务人、营业税征收范围；掌握营业税应纳税额的计算
（四）熟悉关税纳税人、征收范围、应纳税额的计算
（五）熟悉增值税专用发票有关规定
（六）熟悉增值税、消费税、营业税纳税义务发生时间
（七）了解增值税、消费税、营业税、关税纳税地点和纳税期限；了解增值税、营业税起征点
第五章 所得税法律制度 第一节 企业所得税法律制度 第二节 个人所得税法律制度 「基本要求」
（一）掌握企业所得税应纳税所得额、应纳所得税额的计算 （二）掌握个人所得税应纳税所得额、应纳所得税额的计算 （三）熟悉企业所得税、个人所得税征收管理的有关规定 第六章 财产、行为和资源税法律制度 第一节 房产税法律制度 第二节 车船税法律制度 第三节 印花税法律制度 第四节 契税法律制度
第五节 城镇土地使用税法律制度 第六节 城市维护建设税法律制度 第七节 车辆购置税法律制度 第八节 土地增值税法律制度 第九节 资源税法律制度 「基本要求」
（一）掌握房产税纳税人、征税范围、应纳税额的计算 （二）掌握印花税纳税人、征税范围、应纳税额的计算 （三）熟悉车船税纳税人、征税范围、应纳税额的计算 （四）熟悉契税纳税人、征税范围、应纳税额的计算 （五）熟悉资源税纳税人、征税范围、应纳税额的计算
（六）熟悉城镇土地使用税纳税人、征税范围、应纳税额的计算 （七）熟悉车辆购置税纳税人、征税范围、应纳税额的计算 （八）熟悉土地增值税纳税人、征税范围、应纳税额的计算 （九）熟悉城市维护建设税纳税人、征税范围、应纳税额的计算 第七章 税收征收管理法律制度 第一节 税收征收管理概述 第二节 税务管理
第三节 税款征收 第四节 税务检查
第五节 违反税收法律制度的法律责任 「基本要求」
（一）掌握税务登记、账薄凭证管理、纳税申报的有关规定 （二）掌握税款征收方式、税款征收措施的有关规定 （三）熟悉税务检查的规定、税收征纳双方的权利和义务 （四）熟悉违反税收法律制度的法律责任 （五）了解我国税收管理体制 第八章 支付结算法律制度 第一节 支付结算概述 第二节 银行结算账户 第三节 票据结算 第四节 银行卡结算 第五节 结算方式
第六节 违反支付结算法律制度的法律责任 「基本要求」
（一）掌握银行汇票、商业汇票、银行本票和支票的有关内容
（二）掌握银行卡账户的使用、银行卡交易规定、银行卡计息和收费的有关规定
（三）掌握汇兑、托收承付、委托收款、国内信用证的有关内容 （四）掌握银行结算账户的开立、变更和撤销 （五）掌握支付结算的概念、办理支付结算的基本要求
（六）熟悉国内信用证的有关规定；银行结算账户的概念和种类 （七）熟悉票据的概念和种类、票据当事人、票据权利与责任、票据行为、票据签章、票据记载事项、票据丧失及补救的有关内容
（八）熟悉银行卡的概念和分类 四、时间分配表 序号 课程内容 1 2 3 第一章 经济法概论 第二章 会计法律制度 第三章 税收法律制度概述 教 学 时 数 讲 授 2 4 2 习 题 2 2 2 小 计 3 5 3 4 5 6 7 8 第四章 流转税法律制度 第五章 所得税法律制度 6 4 10 4 2 2 2 26 15 8 5 5 4 54 第六章 财产、行为和资源税4 第七章 税收征收管理法律制第八章 支付结算法律制度 4 2 28 合计
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