獐子岛事件(1)

獐子岛事件

1、企业情况

獐子岛集团股份有限公司，原名为大连獐子岛渔业集团股份有限公司，成立于1958年。集团公司位于中国大连市，于2006年9月28日在深交所上市。

獐子岛由大连市长海县獐子岛镇所属集体企业改制而来， 控股股东为长海县獐子岛投资发展中心、占股%。第二、三大股东分别是长海县獐子岛褡裢、大耗经济发展中心，是獐子岛镇下属褡裢村、大耗村集体企业。这些企业都是集体资产管理，管理层分别为镇级、村级基层干部。

在美国、加拿大、香港、台湾设立分支机构。国内经销商500余家，产品进入30个省、自治区、直辖市，遍布60多个重点城市，冻品及调理食品远销美国、加拿大、澳大利亚、韩国、日本等全球20多个国家和地区。

公司是以海珍品种业、海水增养殖、海洋食品为主业，集冷链物流、休闲渔业、渔业装备等相关产业为一体的综合型海洋企业。形成了以海洋牧场、大洋渔业、高原泉水为“三大资源”、以冷链物流、渔业装备、休闲渔业为“三个支撑”的产业格局，构建起育种、育苗、养殖、暂养、加工、仓储、流通、贸易的一体化供应链保障体系。

作为农业产业化国家重点龙头企业，在黄海北部拥有1600余平方公里远离大陆的国家一类清洁海域——亚洲最大的现代海洋牧场，其生态价值与实践成果广泛赢得世界关注和认可。依托北纬39°地域资源优势，在国内最大的海珍品增养殖基地、国家级虾夷扇贝原良种场的基础上，形成以虾夷扇贝、海参、皱纹盘鲍、海胆、海螺等海珍品为主要产品的完整产业链。

公司2013年度利润为96,942,元。2014 年度、2015 年度归属于上市公司股东的净利润为负242,936,和负1,189,327,元，均为负值。公司股票自 2016 年 5 月 4 日起被实行“退市风险警示”特别处理，股票 简称由“獐子岛”变更为“*ST 獐岛”。

二、案例经过

1、 獐子岛事件/黑天鹅事件

①公布

2014年10月14日，獐子岛集团突然宣布停牌，称拟披露与公司底播增殖海域相关的重大事项。公司股票于2014年12月8日开市起复牌。

2014年10月30日，獐子岛发布公告称因北黄海遭到几十年一遇异常的冷水团，公司在2011年和部分2012年播撒的100多万亩即将进入收获期的虾夷扇贝绝收。

10月31日，公布大华会计师事务所审核的《关于獐子岛集团股份有限公司 部分海域底播虾夷扇贝监盘、核销及计提跌价准备会计处理的专项说明》，称事务所于 2014 年 10 月 18 日至 25 日期间对獐子岛集团股部分海域底播虾夷扇贝的盘点工作进行了监盘。 同日，獐子岛公布《关于部分海域底播虾夷扇贝存货核销及计提存货跌价准备的公告》，称2014年9月15日至10月12日，公司按制度进行秋季底播虾夷扇贝存量抽测，发现部分海域的底播虾夷扇贝存货异常。根据公司抽测结果，公司决定对万亩海域成本为万元的底播虾夷扇贝存货放弃本轮采捕，进行核销处理，对万亩海域成本为万元的底播虾夷扇贝存货计提跌价准备28305万元，扣除递延所得税影响万元，合计影响净利润万元，全部计入2014年第三季度。 ②回应

2014年11月1日公布《关于海洋牧场灾情说明会的公告》，回答部分质疑。

公司于2014 年12月4日收到中国证券监督管理委员会大连监管局下发的《行政监管措施决定书》，指出公司存在二项违规行为，即部分事项决策程序不规范、内部控制制度执行不规范的，以及三处风险隐患，即海域收购决策存在瑕疵、深海底播缺乏充分论证、公司深海底播信息披露及风险揭示问题。公司于12月31日公布整改报告。

2014年12月4日公布《关于深圳证券交易所问询函有关事项的专项核查说明》，12月5日公布《东海证券股份有限公司关于对獐子岛集团股份有限公司的问询函的回复所涉事项的核查意见》 ，2014年12月6日公布《关于媒体关注事项说明的公告》，回答核销及计提跌价准备的合计 亿元存货的明细构成等相关问题。

根据2014年年报，獐子岛2014年度亏损亿元，上年同期实现净利润万元，同比盈转亏，每股亏损元。

2、深交所判定&处罚

2015年1月9日，深交所发布“关于对獐子岛集团股份有限公司及相关当事人给予通报批评处分的决定”：经过核查，未发现獐子岛在2011年底播虾夷扇贝苗种采购、底播过程中存在虚假行为。经查明，獐子岛存在两个违规行为，一是“未充分披露冷水团对于公司经营可能产生的重大风险”，二是“未及时、完整披露公司生产经营重大变化”。

深交所决定“对公司给予通报批评的处分；对公司董事长兼总裁吴厚刚、副总裁兼董事会秘书孙福君、海洋牧场业务群执行总裁兼海洋生物技术研发中心总监梁峻给予通报批评的处分”。

此外公司公告称董事长兼总裁吴厚刚自愿承担1亿元灾害损失与公司共渡难关。公司总裁办公会全体12名成员自愿降薪。

3、 二次风波

2015年6月2日公布《关于 2015 年春季底播虾夷扇贝抽测结果的公告》，此次抽测涉及 2012 年、2013 年、2014 年底播未收获的海域 160 余万亩，共完成抽测点位 75 个，其中 2012 年底播未收获海域的点位 18 个，2013 年底播未获海域的点位 37 个，2014 年底播未收获海域的点位 20 个。根据抽测调查结果显示，公司底播虾夷扇贝尚不存在减值

的风险。存量抽测只是对预计产量进行监测。

有媒体质疑“獐子岛 2014年因海洋牧场灾害核销及减值的扇贝又回来了”，公司2015年6月4日公告对 2015 年春季底播虾夷扇贝抽测情况进一步说明如下：2014年海洋牧场受灾时对2011年、2012年播种的万亩底播虾夷扇贝存货进行核销；对2011年播种的万亩底播虾夷扇贝存货计提减值。上述核销存货不存在恢复的可能，发生减值的存货已于2014年内捕捞完毕。本次抽测的底播虾夷扇贝存货为2012年播种且尚未收获（与上次核销不同区域）、以及2013年播种应在2016年收获、014年播种应在2017年收获的底播虾夷扇贝。 2015年6月9日公布《关于对“2014 年年报的问询函”的回复公告》，回应深交所的质疑。

4、新风波

1月11日獐子岛一路震荡走低后跌停。因有媒体称，从獐子岛多数居民，也是獐子岛集团股份受益权人处获得一份2000多人签字的实名举报信，指2014年的“冷水团造成收获期的虾夷扇贝绝收事件”原因是提前采捕和播苗造假，并非自然灾害。

獐子岛表示，公司每年对底播虾夷扇贝的采捕按照年度计划进行。每年编制预算和质量目标时，根据上一年度虾夷扇贝秋季存量抽测结果和市场需求预测等因素，制定新一年的采捕计划，同时根据底播海域和新海域的确权审批情况确定新一年度的底播计划。

5、停牌&检测

2016年5月10日（星期二）开市起停牌，并公告称公司控股股东长海县獐子岛投资发展中心正在与上海和襄投资管理有限公司筹划通过转让其所持5%-15%的本公司股份方式引进战略投资者及相关事宜，上述事项尚存在重大不确定性。分别于5月17日、24日、31日宣布继续停牌。

5月31日发布《关于2016年春季底播虾夷扇贝抽测结果的公告》，称此次春季底播虾夷扇贝抽测涉及2012—2015年播种至2016年5月末未收获的海域面积176万亩，实际调查点位 114 个。根据抽测调查结果显示，公司底播虾夷扇贝尚不存在减值的风险，存量抽测只是对预计产量进行监测。2014年海洋牧场受灾时对2011年、2012年播种的万亩底播虾

夷扇贝存货进行核销；对2011年播种的万亩底播虾夷扇贝存货计提减值。上述核销的存货已处置完毕、不存在恢复的可能；发生减值的存货已于2014年内捕捞完毕。本次抽测的底播虾夷扇贝存货为2012年播种且尚未收获（与上次 核销不同区域）、以及2013年、2014年、2015年播种的底播虾夷扇贝。

三、关于股票、融资和员工持股

公司2011年非公开发行人民币普通股（A 股）21,674,796股，每股面值1元，每股发行价格为人民币元。募集资金共计799,799,元，扣除相关的发行费用23,794,元，实际募集资金776,004,元。截止2011年3月3日，募集资金已全部到位。

2015 年11月27日公布《前次募集资金使用情况专项报告》，已累计使用募集资金总额78,元。变更用途的募集资金总额为 25,元，变更用途的募集资金总额比例为%。 2011 年度使用募集资金总额为32,元，2012 年度为33,元，2013年度为11,元。投资项目实施地点有所变更，新增年滚动 25 万亩虾夷扇贝底播增殖项目结构调整。同时列明了闲置募集资金使用情况。

2014年12月5日公布《关于总裁办公会成员计划增持公司股份的公告》， 12月11日披露了增持公告，公司总裁办公会11名成员以自有资金从二级市场买入本公司股票，成交价格为人民币 元/股，增持股份数量为1,791,000股，买入总金额为 20,184,570 元。 2014年12月11日同时披露公司股票连续三个交易日（12月8日、12月9日、12月10日）收盘价格跌幅偏离值累计超过 20％，属于股票交易异常波动的情况。

2014年12月31日，公司总裁办公会成员已履行完毕增持本公司股票的承诺。公司已办理完毕股份锁定手续，锁定期为24个月，限售截止日为2017年1月10日。

2015年3月25日《关于员工持股计划实施进展的公告》，自 2015年2月26日至公告日期间公司员工持股计划未发生买卖行为。公司 员工持股计划累计通过二级市场买入的方式购买股票6,431, 股，购买均价 元/股，占公司总股本的比例为%。

2015年11月公布《非公开发行股票预案》，本次非公开发行拟发行数量为不超过12,万股（含）A股股票，发行价格不低于定价基准日前二十个交易日公司股票交易均价的90%，即本次发行价格为元/股，募集资金总额为不超过145,000万元，本次非公开发行股票的认