业务目标 业务风险 控制点 监督检查方法 流程步骤图 6.3确认是否按合同约6.3检查回款 定收到建设费款项。 7.统计 7.1市场部收款员建7.1实地观察流有收款统计台帐，记程，检查台帐 录每笔建设费的收缴情况；收款员与业务员之间备有交款登记薄，每笔交款都要详细登记。 7.2开票员建发票使7.2实地观察流用统计台帐，序时登程，检查台帐 记，记录详细每笔业务的发票号码、开票日期、数量及金额等内容。开票员每天根据发票记帐联与收款员核对后交销售负责人、公司财务及有关领导。 7.3工程部内勤要有同上 工程施工记录台帐，记录工程性质、工程开始和结束时间及竣工资料上缴时间、完工户数、安装类型、合同编号等详细信息。 8.工程决算 业务目标 业务风险 控制点 监督检查方法 流程步骤图 8.1工程竣工7天后，8.1实地观察流程 施工队伍应将竣工图纸和耗用材料明细表报工程技术部审核交给财务部预决算员进行工程决算。 8.2进行工程决算前， 工程队应先核对清楚各单项工程实际领用材料数量，并根据提供的竣工图列出实际工程使用的材料数量，对多领出的材料要办理退库手续，对缺损的材料要分析原因，对无法核对清楚的材料要从施工队伍的工程款中扣减相应的材料价值。 8.3按决算的成本结 转工程成本。 9.财务稽核 9.1财务定期或不定9.1实地观察流程 期对建设费收款流程进行流程符合性测试 业务目标 业务风险 控制点 9.2财务定期与开票员和收款员进行对帐，对出现的应收帐款及时查明原因，帐龄分析。 9.3定期核对应收帐与市场部核对各个客户的应收款情况，对金额较大、销售人员变更或其他特殊情况时应组织财务人员直接到客户单位核对应收款余额情况。 监督检查方法 9.2检查台帐 流程步骤图 9.3观察流程，跟款的结余情况。每月踪检查 9.4利用合同成本收书与工程成本的符合性 9.5核对计统完工台帐与财务帐面完工数的相符性 9.6与工程部和施工队核对应付工程款情况，确保相符 9.7工程决算的及时性、完整性 9.4进行表之间的入表，核对工程决算核对
1.7主要控制点相关文件
? 合同
? 发票一式三联：分别为存根、发票、记帐
? 置换通知单 ? 施工图 ? 竣工图 ? 现场签证单 ? 竣工资料 ? 设计变更通知单 ? 工程预算、结算 ? 收款统计台帐 ? 交款登记薄 ? 发票使用统计台帐 ? 工程施工台帐 ? 合同台帐 ? 领料单、退料单 ? 优惠通知单 1.8相关制度和备查文件
? 管理模式－天然气管理流程 2报修业务收入流程 2.1业务流程范围
2.1.1所涉及的业务范围
? 呼叫中心接到保修电话、创建派工单、维修人员上门维修、用户签字、完成维修任务报告、开票、收款、业务员回款、收款员核帐、财务记帐与稽核
2.1.2所涉及的部门范围
? 财务部（经理、出纳、会计） ? 用户
? 客服部（经理、营业员、计统员、维修人员） 2.2目标
2.2.1经营目标
? 获得最大的经营利润
? 提高客户满意度，提高客户服务响应速度 ? 确保现金安全及时上缴 2.2.2.财务目标
? 核算规范，确保销售收入的真实、准确、完整 ? 保证资产安全、控制货款回笼风险 ? 票据使用规范，控制严密 2.2.3.合规目标
? 维修收费符合国家有关规定。 ? 票据使用符合国家有关规定 ? 维修人员的资质符合国家有关规定。 2.3风险
2.3.1.经营风险
? 相关设备突发故障，使维修无法确认，导致收入损失。 ? 完工时间延期、服务不规范，导致信誉丧失。 ? 安全事故，导致停业。
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