业务目标 业务风险 控制点 监督检查方法 流程步骤图 定 13工程进展2.3.成批户、大型客户2.3实地查看发票违反合同约使用情况 定，受到处或大的工福用户，由销罚。 售人员上门收取，由财务按约定好的金额给用户开具建筑安装业发票，票面注明“用户建设费”。 2.4.市场部的内勤，每2.4查看市场部内勤台帐 天按客户的类别填写合同台帐，标注合同金额、回款额、应收款额等，并将当日以现金和支票收取的建设费和发票记帐联上交公司财务 2.5.如果市场部内勤2.5抽查市场部库已将现金或支票存入存现金结存情况 指定银行，应将现金缴款单和进帐单，连同开出的用户建设费发票一起上交公司财务部门。 业务目标 业务风险 控制点 监督检查方法 流程步骤图 2.6.市场部内勤与财2.6查看核对记录 务人员要及时进行核对。每月至少市场部和财务部要对合同的履行进行一次核对。 2.7.市场部内勤要和2.7查看任务单和财务要按合同约定的合同，核对帐面回回款时间检查合同执款 行情况，按合同约定比率收到建设费后才能下达设计任务单、施工任务单、置换通知单等。出现未收到约定比率建设费而用户要求提前施工的特殊情况时，需得到公司总经理的书面批准。 3.开单 3.1市场部收到零散3.1实地观察流程 用户交纳的用户建设费后，由市场部直接下达施工任务单。 业务目标 业务风险 控制点 监督检查方法 流程步骤图 3.2市场部收到成批3.2查看对帐记录 户或工福用户的建设费后，应交到公司财务，由公司财务认真核对收到的建设费是否达到合同约定金额，在收到合同约定金额后，财务在工程任务单上盖章确认后才能向工程技术部下达设计任务单和工程施工任务单。任务单的编号规则按合同编号来做。 4.设计 4.1工程技术部在接4.1实地观察流到设计任务单时，应程，查看台帐 对任务单的内容进行登记，并及时安排设计人员到施工现场勘察，根据公司的现有管线布置情况，结合公司发展计划和客户的具体情况，确定设计方案。 业务目标 业务风险 控制点 监督检查方法 流程步骤图 4.2设计方案出台前，4.2检查码单上是否有仪表工、开票要与客户进行充分沟员、客户共同签字通，了解地下管网的布确认 置情况和客户的要求；设计方案出台后，施工前应与施工队伍进行技术交底。 4.3设计时应考虑投资4.3进行事后投资分析，检查投资管报酬率，选择经济、安道数量和安装户全的设计方案，要充分数 考虑成批户开发潜力和工福户的设备负荷量。 4.4成批用户和工福用4.4检查施工草图和工程概预算 户，设计人员要亲自到施工现场实地测量，制作施工草图，由预决算人员按照客户的要求制定工程概（预）算，作为市场销售人员跟客户洽谈时的依据。 业务目标 业务风险 控制点 监督检查方法 流程步骤图 5.工程竣工 5.1工程施工完成后，5.1检查完工单填工程部要列出详细的写是否规范，是否安装名单，由工程部有签字；实地检查 内勤填写工程完工单报计统科，完工单上要列明施工单位、合同号、施工任务单号、施工地点、完工户数（后附明细表）、工程部和工程队主管要签字。 5.2详细的安装明细5.2检查是否有用应由开发商或用户，户确认签字 签字确认，作为取得建设费款项的依据。 6.确认收入 6.1计统科根据工程6.1检查计统科和完工单上的完工数财务数据是否相量，按照不同合同约符 定的合同单价确定每个合同（或散户）实现的收入，作出合同收入确认表交给财务部会计。 6.2财务部会计根据 计统科提供的合同收入确认表，经过复核后，做主营业务收入的确认，建设费收入实现。
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