(财务管理制度)内部控制标准流程操作手册最全版

（财务内部管控）内部控制标准流程操作手册(修改)

1.序言4 2.目标4 3.范围4 4.过程5 5.责任5 6.舞弊5 7.内部控制标准6 8.具体流程控制标准9 第一部分 销售与收入业务流程9 1 工程业务收入流程9 2 报修业务收入流程23 3 燃气销售业务收入流程29 4 燃器具销售收入业务流程41 第二部分 采购与付款流程46 1 接驳工程费付款流程：46 2 天然气采购的核算流程：54

3 工程材料采购与付款（物流中心采购与付款）63 4 零星材料采购与付款（成员企业自行采购）76 5 办公用品采购与付款:88 6 办公设备采购与付款：95 7 生产设备采购与付款：103 第三部分 实物资产管理111

1 存货业务流程111 2 固定资产业务流程123 3低值资产业务流程132

第四部分 货币资金与票据、印章管理136 1 货币资金收款业务流程136 2 货币资金付款业务流程145 3 票据管理与使用153

（一）发票（收据）管理与使用：153 （二）银行票据管理与使用：161 4 财务印章管理165 1.序言

1.1.内部控制标准的制定，以文件的形式证明东莞新奥始终不渝地遵循适用的法律和规定，实行可靠的经营和财务报告制度，以及保证公司业务活动和记录的完整。

1.2.东莞新奥内部控制手册是向东莞新奥各镇区公司传达内部控制标准和准则。标准应定期评估修改，旨在保证控制标准符合不断变化的商业环境，新制定的法律规定以及计算机技术和应用带来的变化。

2.目标

良好的内部控制是实现我们的主要战略目标之根本。本手册的目标：旨在保证所有成员公司具备基本的和一致的内部控制标