圣才电子书www.100xuexi.com十万种考研考证电子书、题库视频学习平台支付结算法律制度[视频讲解]第二章考情概览一、考查力度本章内容在考试中所占比重较大，是整个试卷分值的四分之一左右，是重点考察的是银行结算账户和票据结算方式。考察有一定深度，除了掌握基本的概念以外还要结合法律规定才可以做对题目，考察内容也比较细致。二、考查形式各地题型不完全一样，总共包括单项选择题、多项选择题、判断题、简答题和案例分析题等五种题型。三、考察重点《支付结算管理办法》、《票据法》等制度的具体规定。四、应对策略反复研究历年考题，揣摩命题人思路；细读教材，寻找命题点，模拟命题式学习。五、本章结构第一节概述第二节现金管理第三节银行结算账户第四节票据结算方式第一节概述1/6圣才电子书www.100xuexi.com十万种考研考证电子书、题库视频学习平台一、支付结算的概念和特征（一）支付结算的概念支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、银行卡、汇兑、托收承付、委托收款、电子支付等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为，其主要功能是完成资金从一方当事人向另一方当事人的转移。（二）支付结算的特征支付结算作为一种法律行为，具有以下法律特征：1．支付结算必须通过中国人民银行批准的金融机构进行。支付结算包括票据、银行卡、汇兑、托收承付、委托收款、电子支付等结算行为，而该等结算行为必须通过中国人民银行批准的金融机构才能进行。《支付结算办法》第六条规定：“银行是支付结算和资金清算的中介机构。未经中国人民银行批准的非银行金融机构和其他单位不得作为中介机构经营支付结算业务。但法律、行政法规另有规定的除外。”2．支付结算是一种要式行为。所谓要式行为，是指法律规定必须按照一定形式进行的行为。如果该行为不符合法定的形式要件，即为无效。根据《支付结算办法》第九条的规定，2/6圣才电子书www.100xuexi.com十万种考研考证电子书、题库视频学习平台“票据和结算凭证是办理支付结算的工具。单位、个人和银行办理支付结算，必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据凭证和统一规定的结算凭证”，“未使用按中国人民银行统一规定印制的票据，票据无效；未使用中国人民银行统一规定格式的结算凭证，银行不予受理”。【例题】单位、个人和银行办理支付结算，必须使用由（证。A．财政部B．银监会C．证监会D．中国人民银行【答案】D【解析】《支付结算办法》规定，单位、个人和银行办理支付结算，必须使用由中国人民银行统一规定印制的结算凭证。）统一规定印制的结算凭3．支付结算的发生取决于委托人的意志。银行在支付结算中是充当中介机构的角色，因此，银行只要以善意且符合规定的正常操作程序审查，对伪造、变造的票据和结算凭证上的签章以及需要交验的个人有效身份证件，未发现异常而支付金额的，对出票人或付款人不再承担受委托付款的责任，对持票人或收款人不再承担付款的责任。4．支付结算实行统一管理和分级管理相结合的管理体制。根据《支付结算办法》第二十条的规定，中国人民银行总行负责制定统一的支付结算制度，组织、协调、管理、监督全国的支付结算工作，调解、处理银行之间的支付结算纠纷；中国人民银行各分行根据统一的支付结算制度制定实施细则，报总行备案。5．支付结算必须依法进行。《支付结算办法》第五条规定：“银行、城市信用合作社、3/6圣才电子书www.100xuexi.com十万种考研考证电子书、题库视频学习平台农村信用合作社以及单位和个人（含个体工商户）办理支付结算必须遵守国家的法律、行政法规和本办法的各项规定，不得损害社会公共利益。”【例题】办理支付结算的主体有（A．城市信用社B．个体工商户C．个人D．农村信用合作社【答案】ABCD）。【例题】下列属于支付结算的特征的是（A．支付结算是一种要式行为）。B．支付结算的发生取决于银行和委托人的意志C．支付结算必须依法进行D．支付结算实行统一管理和分级管理相结合的管理体制【答案】ACD【解析】①支付结算必须通过中国人民银行批准的金融机构进行；②支付结算是一种要式行为，票据中结算凭证上的签章，为签名、盖章或签名加盖章；单位、银行在票据上的签章和单位在结算凭证上的签章，为该单位、银行的盖章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或盖章；个人在票据和结算凭证上的签章，应为该个人本名的签名或盖章；③支付结算的发生取决于委托人的意志；④支付结算实行统一和分级管理相结合的管理体制。⑤支付结算必须依照相关法律进行。4/6圣才电子书www.100xuexi.com十万种考研考证电子书、题库视频学习平台二、支付结算的基本原则（一）恪守信用，履约付款（二）谁的钱进谁的账、由谁支配（三）银行不垫款三、支付结算的主要支付工具根据中国人民银行颁布的《支付结算办法》以及有关规范性文件，支付结算包括票据、银行卡、汇兑、托收承付、委托收款、电子支付等结算方式。其中，票据包括汇票、本票和支票。四、支付结算的主要法律依据《票据法》、《票据管理实施办法》、《支付结算办法》、《中国人民银行银行卡业务管理办法》、《人民币银行结算账户管理办法》、《异地托收承付结算办法》、《电子支付指引（第一号）》等等。五、办理支付结算的基本要求根据《支付结算办法》的规定，办理支付结算时应符合下列基本要求：1．单位、个人和银行办理支付结算，必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据和结算凭证。票据和结算凭证是办理支付结算的工具。未使用按中国人民银行统一规定印制的票据，票据无效；未使用中国人民银行统一规定格式的结算凭证，银行不予受理。2．单位、个人和银行应当按照《人民币银行结算账户管理办法》的规定开立、使用账户。在银行开立存款账户的单位和个人办理支付结算，账户内需有足够的资金保证支付。【例题】在银行开立存款账户的单位和个人办理支付结算，账户内必须有（5/6）的资
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