金域医学2021年一季度决策水平报告
一、实现利润分析
2021年一季度利润总额为65,432.49万元,与2020年一季度的6,812.79万元相比成倍增长,增长8.6倍。利润总额主要来自于内部经营业务,企业盈利基础比较可靠。2021年一季度营业利润为65,595.88万元,与2020年一季度的7,104.01万元相比成倍增长,增长8.23倍。在营业收入迅速扩大的同时,营业利润也迅猛增加,但这主要是应收账款的贡献,应当关注应收账款的质量。
二、成本费用分析
金域医学2021年一季度成本费用总额为191,641.38万元,其中:营业成本为141,715.02万元,占成本总额的73.95%;销售费用为30,399.29万元,占成本总额的15.86%;管理费用为19,063.68万元,占成本总额的9.95%;财务费用为215.14万元,占成本总额的0.11%;营业税金及附加为248.25万元,占成本总额的0.13%。2021年一季度销售费用为30,399.29万元,与2020年一季度的17,262.33万元相比有较大增长,增长76.1%。从销售费用占销售收入比例变化情况来看,2021年一季度销售费用增长的同时营业收入也有较大幅度的增长,并且收入增长明显快于销售费用增长,企业销售活动取得了非常理想的市场效果。2021年一季度管理费用为19,063.68万元,与2020年一季度的10,858.24万元相比有较大增长,增长75.57%。2021年一季度管理费用占营业收入的比例为7.12%,与2020年一季度的9.27%相比有较大幅度的降低,降低2.16个百分点。管理费用支出得到了有效控制,营业利润明显上升,管理费用支出的效率显著提高。
三、资产结构分析
金域医学2021年一季度资产总额为792,171.57万元,其中流动资产为569,816.61万元,主要以应收账款、货币资金、存货为主,分别占流动资产的60.29%、30.27%和5.4%。非流动资产为222,354.97万元,主要以长期待摊费用、长期股权投资、无形资产为主,分别占非流动资产的7.63%、
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7.35%和6.01%。企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大,约占企业流动资产的60.29%,应当加强应收款项管理,关注应收款项的质量。企业持有的货币性资产数额较大,约占流动资产的30.27%,表明企业的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币资金的投向。从资产各项目与营业收入的比例关系来看,2021年一季度应收账款所占比例较高,存货所占比例基本合理。
四、负债及权益结构分析
2021年一季度负债总额为332,213.38万元,与2020年一季度的215,525.43万元相比有较大增长,增长54.14%。2021年一季度企业负债规模有较大幅度增加,负债压力有较大幅度的提高。
负债主要项目变动情况表(万元)
项目名称 总负债 流动负债 应付账款 应付职工薪酬 应交税费 短期借款 其他流动负债 非流动负债 递延收益 递延所得税负债 长期借款 2020年一季度 数值 215,525.43 157,701.72 11,077.73 0 15.82 0 898.51 差值 增长率(%) 数值 2021年一季度 差值 增长率(%) 54.14 67.93 69.79 152.08 679.59
- 129.55 16.52
- 132.41 -27.68
2.37 332,213.38 116,687.95 3.39 264,835.25 107,133.53 - 77,354.4 188,200.35 -0.40 27,924.34 16,846.61 -14.89 14,252.46 12,424.26 - 3,426.91 3,426.91 14.87 36.3 20.49 -0.30 67,378.13 9,554.42 - 4,806.92 4,806.92 30.43 2,088.25 1,189.74 -3.92 37,395.1 -14313.07 4,995.34 5,170.46 -44.91 0 2.05 0 209.61 110,845.95 110,845.95 1,828.2 -319.95 57,823.72 -175.12 51,708.17 -2108.43 2021年一季度所有者权益为459,958.19万元,与2020年一季度的232,786.74万元相比有较大增长,增长97.59%。
所有者权益变动表(万元)
项目名称 2019年一季度 2020年一季度 2021年一季度 内部资料,妥善保管 第 2 页 共 6 页
数值 所有者权益合计 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 97.59 1.03 29.39 51.88 203.2
198,058.6 45,788.46 84,444.47 4,733.22 60,030.56 - 232,786.74 - 45,788.46 - 84,015.4 - 7,051.2 - 93,556.79 17.53 459,958.19 - 46,261.13 -0.51 108,706.85 48.97 10,709.43 55.85 283,659.52 五、偿债能力分析
从支付能力来看,金域医学2021年一季度是有现金支付能力的,其现金支付能力为169,084.15万元。企业短期偿债能力有所提高,但这种提高主要是由长期性资金来源的增加或应收账款的增加带来的,因此只是账面运作上的提高,是不可靠的。从短期来看,企业拥有支付利息的能力。从盈利情况来看,企业盈利对利息的保障倍数为305.14倍。从实现利润和利息的关系来看,企业盈利能力较强,利息支付有保证。
六、盈利能力分析
金域医学2021年一季度的营业利润率为24.49%,总资产报酬率为33.15%,净资产收益率为48.13%,成本费用利润率为34.14%。企业实际投入到企业自身经营业务的资产为755,707.7万元,经营资产的收益率为34.72%,而对外投资的收益率为-5.58%。
盈利能力指标表(%)
项目名称 营业毛利率 营业利润率 成本费用利润率 总资产报酬率 净资产收益率 2019年一季度 37.68 4.99 5.61 6.6 8.86 2020年一季度 37.16 6.07 6.66 6.66 9.49 2021年一季度 47.01 24.49 34.14 33.15 48.13
金域医学2021年一季度经营资产的收益率为34.72%,与2020年一季度的6.8%相比有较大幅度的提高,提高27.92个百分点。
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