利尔化学2024年管理水平报告
一、成本费用分析 1、成本构成情况
利尔化学2024年成本费用总额为403,172.97万元，其中：营业成本为353,005.18万元，占成本总额的87.56%；销售费用为12,448.49万元，占成本总额的3.09%；管理费用为22,830.07万元，占成本总额的5.66%；财务费用为12,899.88万元，占成本总额的3.2%；营业税金及附加为1,989.35万元，占成本总额的0.49%。
2024年 数值 308,865.63 269,545.1 1,508.58 11,668.58 24,513.75 1,629.63 0 百分比(%)
成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)
项目名称 成本费用总额 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用 2024年 数值 百分比(%) 2024年 数值 百分比(%) 100.00 87.56 0.49 3.09 5.66 3.20
-
100.00 352,939.58 87.27 308,694.21 0.49 1,973.36 3.78 13,332.74 7.94 21,100.01 0.53 7,839.27 - 0 100.00 403,172.97 87.46 353,005.18 0.56 1,989.35 3.78 12,448.49 5.98 22,830.07 2.22 12,899.88 - 0 内部资料，妥善保管 第 1 页 共 11 页
2、总成本变化情况及原因分析
利尔化学2024年成本费用总额为403,172.97万元，与2024年的352,939.58万元相比有较大增长，增长14.23%。以下项目的变动使总成本增加：营业成本增加44,310.97万元，财务费用增加5,060.62万元，管理费用增加1,730.06万元，营业税金及附加增加15.99万元，共计增加51,117.64万元；以下项目的变动使总成本减少：资产减值损失减少666.75万元，销售费用减少884.25万元，共计减少1,551万元。各项科目变化引起总成本增加49,566.64万元。
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)
项目名称 营业收入 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用 2024年 数值 402,706.93 269,545.1 1,508.58 11,668.58 24,513.75 1,629.63 0 百分比(%) 2024年 数值 百分比(%) 2024年 数值 百分比(%) 100.00 71.05 0.40 2.51 4.59 2.60
-
100.00 416,384.21 66.93 308,694.21 0.37 1,973.36 2.90 13,332.74 6.09 21,100.01 0.40 7,839.27 - 0 100.00 496,874.78 74.14 353,005.18 0.47 1,989.35 3.20 12,448.49 5.07 22,830.07 1.88 12,899.88 - 0 3、营业成本控制情况
2024年营业成本为353,005.18万元，与2024年的308,694.21万元相比有较大增长，增长14.35%。
4、销售费用变化及合理性评价
2024年销售费用为12,448.49万元，与2024年的13,332.74万元相比有较大幅度下降，下降6.63%。从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2024年在销售费用下降的情况下营业收入却获得了较大幅度的增长，企业采取了非常成功的销售战略，营销效率显著提高。
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5、管理费用变化及合理性评价
2024年管理费用为22,830.07万元，与2024年的21,100.01万元相比有较大增长，增长8.2%。2024年管理费用占营业收入的比例为4.59%，与2024年的5.07%相比变化不大。管理费用与营业收入同步增长，销售利润有较大幅度上升，管理费用支出合理。
6、财务费用变化情况
2024年财务费用为12,899.88万元，与2024年的7,839.27万元相比有较大增长，增长64.55%。
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