会计人员把报销人员留下的不能报账的原始单据报账，将支付的现金占为己有；虚构内容，贪污现金：虚列工资、补贴等，而将报销的现金占为己有；偷梁换柱：会计人员或有关业务人员利用工作便利条件和机会，更换发票，贪污现金。
3. 银行存款业务常见漏洞主要包括：私自提现；公款私存；涂改银行对账单；套取存款利息。
【11】
1. 银行对账单核对时应当注意的是: 单位应当指定专人定期核对;
负责银行存款账目调节的人员与负责银行存款账目登记的人员应当相互分离; 负责银行对账单调节的职员应直接从银行取得对账单; 对于超过一个月或可能存在重大问题的未达账项，应当列出清单上报查明原因。
【12】
1. 行政事业单位固定资产内部控制的目标在于：防范固定资产业务中的差错和舞弊；保护固定资产的安全和完整，确保国有资产不流失；合理配置国有资产，保障行政事业单位履行职能，提高固定资产运营效率。
2. 行政事业单位应当建立严格的固定资产交付使用验收制度，确保固定资产数量、质量等符合使用要求。固定资产交付使用的验收工作由固定资产管理部门、使用部门及相关部门共同实施。对验收合格的固定资产应及时办理入库、编号、建卡、调配等手续。（V） 3. 关于固定资产处置与转移控制中，行政事业单位应该加强以下哪
些环节的职责分离：固定资产处置的审批与执行分离；固定资产取得与处置业务的执行与相关会计记录分离。
【13】
1. 建设项目控制的基本目标：防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护工程项目资产的安全、完整；确保国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行；降低项目建设的风险；确保建设单位工程项目管理活动的协调、有序进行，提高该项目的经济效益。
2. 建设项目控制的重点：概预算控制管理；招投标控制管理；合同控制管理；工程结算控制管理；竣工决算控制管理。
3. 下列有关建设项目资金管理的说法中正确的有：单位应按照审批单位下达的投资计划和预算对建设项目资金实行专款专用；财会部门应当加强与建设项目承建单位的沟通，准确掌握建设进度，加强价款支付审核，按照规定办理价款结算；经批准的投资概算是工程投资的最高限额，如有调整，应当按照国家有关规定报经批准；单位建设项目工程洽商和设计变更应按照有关规定履行相应的审批程序；单位应加强对建设项目档案的管理。做好相关文件、材料的收集、整理、归档和保管工作。
【14】
1. 建设项目立项时应考虑的风险通常包括: 人为风险; 经济风险; 自然风险。
2. 建设项目可行性分析的风险控制措施主要包括：高度重视可行性分析在项目投资决策中所起的作用，完善配套相应措施；规范可行性分析报告编制，进行多方案比较；建立咨询资格审查制度和项目后评价体系，组织行业协会，评定咨询执业资格；加强从业人员培训和充分发挥技术经济人员的作用，以实事求是的态度编制可行性分析报告。
3. 单位应当依据国家有关规定组织建设项目招标工作，并接受有关部门的监督，下列有关建设项目招标控制说法正确的有：单位的工程项目一般应当采用公开招标的方式，择优选择具有相应资质的承包单位和监理单位，禁止转包或违法分包；单位可根据项目特点决定是否编制标底。需要编制标底的，标底应当严格保密；单位应当采取签订保密协议、限制接触等必要措施，确保标底编制、评标等工作在严格保密的情况下进行；单位和中标人不得再行订立背离合同实质性内容的其他协议。
【15】
1. 建设项目施工过程中，可能会出现以下哪几个方面的风险：合同风险；供应风险；新技术新工艺风险；由于分包层次太多，造成计划执行和调整实施控制的困难；工程管理失误。
2. 建设项目材料质量控制的要点主要包括：掌握材料信息，优选供货厂家；合理组织材料供应，确保施工正常进行；合理地组织材料使用，减少材料的损失；要重视材料的使用认证，以防错用或使用不合格的材料；加强材料检查验收，严把材料质量关。 3. 建设项目款项结算风险主要包括：合同风险；会计风险；资金短缺风险。
4. 竣工决算应重点审查下列哪些内容：准确性和完整性；审查竣工决算表内的有关项目填列是否正确；建设项目支出的审查；竣工时间的审查。
【16】
1.
【17】
1. 行政事业单位应当合理设置岗位，明确合同的授权审批和签署权限，妥善保管和使用合同专用章，严禁未经授权擅自以单位名义对外签订合同，严禁违规签订担保、投资和借贷合同。（V） 2. 行政事业单位应当遵循诚实信用原则严格履行合同，对合同履行实施有效监控，强化对合同履行情况及效果的检查、分析和验收，确保合同全面有效履行。（V）
【18】
1. 单位应当根据本单位实际情况确定内部监督检查的方法、范围和频率，内部监督方式包括持续性监督检查和专项监督检查。（V） 2. 评价与监督按照实施主体可划分为：单位内部监督；政府监督；社会监督。
年行政事业单位内部控制pidouwenku
