用友U8全套操作手册

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北京英斯泰克视频技术有限公司

操 作 手 册

手册名称： 成本核算应用操作手册 编写人员： 版本号 1.0 对生产车间 陈艳丽 口库 房 敖伟新 支技术 计 算 机 持 财 务 部 白晓宇

适用部门： 编写日期 生产车间、财务部门 2003年5月20日 业务 财 务 部 马 雪 业务问题、操作问题 业务问题、操作问题 业务问题、操作问题 软件问题、错误提示 网络、硬件、系统故障 .

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目 录

一、部门职责： .................................................. 2 二、部门岗位划分： .............................................. 2 三、系统业务处理流程： .......................................... 2 四、部门日常业务系统处理： ...................................... 3

1、日常业务类型的界定： ...................................... 3 2、普通销售业务日常处理： ................... 错误！未定义书签。 3、特殊业务： ............................... 错误！未定义书签。 4、月末结帐： ..................................................... 11

一、部门职责：

财务部门的日常工作在ERP系统处理中主要工作有： 1、 通过总帐日常费用报销，归集各部门的日常费用。 2、 通过存货核算核算材料领用成本。 3、 计提固定资产折旧，提供本月折旧信息。

4、 计提本月工资，提供各部门直接人工、间接人工费用。 5、 每月进行成本费用的归集。 6、 计算产品。

7、 回写存货核算产成品成本，进行结转销售成本。 生产车间的日常工作在ERP系统处理中主要工作有： 1、 按照生产计划进行领料和生产安排。 2、 按照约定的领料方式进行领料出库。

3、 按照每日生产统计完工产量、完工工时、消耗分配标准。 4、 进行半成品、产成品的入库。

二、部门岗位划分：

生产车间统计：进行领料、入库管理，为成本核算提供完工产量、完工工时、消耗分配标准。 材料成本核算会计：核算材料成本领用成本、进行成本取数，计算产品成本。

总帐：进行人工费用、折旧费用、其他制造费用等的日常报销工作，进行凭证记账和审核。

三、系统业务处理流程：

1、 材料成本核算会计对本月各部门材料领用进行单据记账，制单，核算当月材料消耗成本。 2、 车间统计人员进行完工工时日报、完工工时产量、消耗标准等统计表进行上报。 3、 总帐会计进行日常各部门费用报销，提供各生产部门发生的各种费用。

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4、 固定管理员提供本月变动情况，总帐会计进行计提折旧，提供制造费用-折旧费。 5、 工资核算会计进行本月工资发放计提，提供各生产部门的直接人工、间接人工费用。 6、 成本核算会计从成本管理模块取数各部门当月原材料消耗数据，和其他成本资料进行成

本计算，得出半成品的成本。

7、 材料成本核算会计在存货核算模块进行产成品成本分配 ，读取半成品仓库的半成品加

工成本。

8、 材料成本核算会计在存货核算模块进行单据记账（主要是半成品仓库的半成品的入库、

出库成本）。

9、 进行半成品仓库的期末处理、制单工作。 10、 11、

成本核算会计从成本管理模块重新数各部门当月原材料消耗数据，和其他成本资料材料成本核算会计在存货核算模块进行产成品成本分配 ，读取产成品仓库的产成进行成本计算，得出产成品的成本。 品加工成本，具以结转销售成本。

四、部门日常业务系统处理：

1、 成本核算参数的设定：

? 成本选项：【成本管理】—【设置】—【选项】 ? 成本核算方法：部分分批法 存货数据来源：

? 记入直接材料费用：材料出库、半成品领用 ? 记入入库数量：产品完工入库

人工费用来源：来源于总帐模块 折旧费用来源：来源于总帐模块 其它费用来源：手工输入

制造费用来源：来源于总帐模块，有明细 数据精度：数量4位 金额4位

? 工序设置：【成本管理】—【设置】—【定义工序】

定义工序的功能是确定哪些部门参与成本核算，以及确定基本生产部门的工序，只有被选择为“基本成本核算部门”的部门，才能在“成本系统”内核算其产品或辅助服务的成本， 因此在此处选择的基本生产部门必须与用户在产品结构中定义的父项产品生产部门相匹配。 【操作方法】

? 单击主菜单中的【设置】，然后单击设置菜单中的【定义工序】，如果是第一次进入此功

能模块，屏幕自动显示\选择基本成本核算部门\界面；如果不是第一次进入此功能，可以从\定义工序\界面中单击〖部门〗按钮，进入该界面。

? 左边的框中自动显示所有的在\基础信息设置\中定义的部门，以树型结构表示。 ? 右边的框中显示您选择的基本成本核算部门。选择的操作步骤如下：

? 用鼠标点击左框中的部门树，显示出待选的基本成本核算部门，用鼠标单击左边框中的

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待选部门，该部门上有蓝色光标带，表示选中。

? 用鼠标单击〖生产〗按钮，则选中的部门被选择为\基本成本核算部门\，且该部门的属

性确定为\基本生产\。

成本核算部门/基本生产车间，无辅助生产部门

? 转播车：转播车生产 ? 工程部：机加产品的最终组装 ? 机加车间：机加件的生产 ? 系统集成：转播车的系统集成部分

? 产品结构：【成本管理】—【设置】—【定义产品结构】

因为作为成本的费用分配对象，需要为每一种产成品设置产品结构，录入到产品结构里。如果是转播车产品在生产时需要机加车间、系统集成车间协作加工的情况，要求增加虚拟的半成品：最终产品名称（以合同号为准，生产部门为转播车）、机加部分成本对象（XX合同机加部分）、系统集成部分（XX合同集成部分），具体子件选择“转播车虚拟子件”。产品结构输入完毕进行审核后，会自动传递到成本管理模块，进行成本分配。

注意：1、对于多种产品配方基本相同的，可以用“复制”功能来加快录入速度。 2、必须在基础设置或者是库存模块里录入产品结构，不能在成本管理系统里

录入；

? 定义费用明细及总账接口：【成本管理】—【设置】—【定义费用明细及总账接口】

如果您新增加了“基本成本核算部门”，必须执行一次【定义费用明细与总账接口】功能，否则系统将无法初始化新增部门的费用明细项目，您在【成本资料录入】功能内将无法录入其数据。

? 制造费用 — 转播车车间、机加车间、工程部、系统集成 FS(\费用科目编码\月,\借\部门编码\FS(\费用科目编码\月,\借\部门编码\FS(\费用科目编码\月,\借\部门编码\FS(\费用科目编码\月,\借\部门编码\FS(\费用科目编码\月,\借\部门编码\FS(\费用科目编码\月,\借\部门编码\FS(\费用科目编码\月,\借\部门编码\FS(\费用科目编码\月,\借\部门编码\FS(\制造费用一级科目\月,\借\部门编码\费用科目编码\月,\借\部门编码\FS(\费用科目编码\月,\借\部门编码\折旧费 管理人员工资 机加钢板费用 机加铝型材费 机物料消耗 喷塑费用 镀锌费用 木器喷漆 其他制造费用 【操作步骤】

? 单击主菜单中的【设置】，然后单击设置菜单中的【定义费用明细及与总账接口】，选择\制造费用\页。

? 如果在[选项]中未选择\制造费用无明细\则显示的列表中序号1为\折旧\，序号2为\管理人员工资\，此两行为固定行，不允许修改。如果在[选项]中选择\制造费用无明细\，列表中仅显示制造费用一项。

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? 部门名称：自动显示所有的基本成本核算部门。 ? 序号：自动生成，序号为从1开始的自然数。

? 制造费用明细：如果有明细，从序号3开始输入。输入的明细对所有的部门有效，在一个部门下增加明细后，选择其他部门都可以使用。

? 与总账接口：如果建账向导中选择制造费用来源于\总账系统\，此列必须定义公式，否则此列不能使用。输入公式可以使用\与账务接口\栏目内的功能按钮进入向导定义公式。 ? 定义操作公式： 【操作步骤】

? 单击\取数公式\栏目内的按钮可以进入公式向导界面。 ? 选择项目界面：

? 您在此界面中可以任选一个项目名称，作为公式中的一部分。 ? 您选择合适的名称后，选择\下一步\，进入下级选择科目界面。 ? 选择科目界面：

? 您在此界面可以选择科目，如果该科目是部门核算，则可以选择部门，如果该科目是项目核算，则可以选择项目。

? 如果\继续输入公式\选项未选，下面的按钮选项为〖取消〗、〖上一步〗和〖完成〗。 ? 如果\继续输入公式\选项选中，无论是〖上一步\〗还是〖下一步〗均进入继续选择项目界面。

? 您在所有的公式都定义完成后，选择〖完成〗，返回调用界面，同时在界面中显示公式定义结果。 备注：

1、 制造费用明细下对应的费用明细可以根据重要性的原则，选择部分较重要的明细进

行单独管理，其他制造费用进行汇总管理（注意上图公式）。

2、 对于机加车间的钢板费用、铝型材费用、机物料通过存货核算模块制单到总账，从

总账取出，按照本月各产品的消耗重量进行分配。

3、 对于各产品的外协费用（喷塑、镀锌、木面喷漆）作为其他费用明细进行管理。 ? 人工费用— 转播车车间、机加车间、工程部、系统集成 转播车车间 机加车间 工程部 系统集成 FS(\月,\借\FS(\月,\借\FS(\月,\借\FS(\月,\借\? 其他费用——喷塑费用、镀锌费用、木件喷漆（手工输入） ? 费用以及材料分配率：

? 共用材料分配率：按照实际产量和产品结构的耗用范围进行分配；（机加车间通过科

目进行按照自定义分配率，转播车材料全部是转播车专用材料，）

? 制造费用分配率：按照费用明细进行分配。

? 折旧费用、管理人员工资、其他制造费用每个部门的实际工时进行分配。 ? 钢板消耗：自定义分配率（钢板消耗重量） ? 铝型材消耗：自定义分配率（铝型材消耗重量）

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